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2018年度财务报告

2018年度财务报告

中国建筑股份有限公司

2018 年度财务报表及审计报告

2018 年度财务报表及审计报告

内容 页码

审计报告 1-6

2018 年度财务报表

合并资产负债表 1-2

公司资产负债表 3-4

合并及公司利润表 5

合并及公司现金流量表 6

合并股东权益变动表 7-8

公司股东权益变动表 9-10

财务报表附注 11-194

管理层补充资料

一、非经常性损益明细表

1

二、净资产收益率及每股收益 2-3

审计报告

普华永道中天审字(2019)第 10076 号

(第一页,共六页)

中国建筑股份有限公司全体股东:

一、审计意见

(一)、我们审计的内容

我们审计了中国建筑股份有限公司(以下称“中国建筑”)的财务报表,包括 2018 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二)、我们的意见

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国建筑 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中国建筑,并履行了职业道德方面的其他责任。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

(一)、工程承包合同收入确认

(二)、应收账款及长期应收款的可收回性

普华永道中天审字(2019)第 10076 号

(第二页,共六页)

三、关键审计事项(续)

关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项

(一) 工程承包合同收入确认 如 财 务 报 表 附 注 二 (24)(c)及 附注 二(31)(a)所示,中国建筑对于所提供的建造服务,在工程承包合同的结果能够可靠估计时,按照完工百分比法确认收入。管理层在工程开始时预估工程的预计总收入及预计总成本,并于合同执行过程中持续评估和修订工程变更等事项带来的财务影响。预计总收入、预计总成本以及工程进度的确定涉及管理层的重要会计估计和判断,并对收入确认的金额及时间有重大影响。基于上述原因,我们将工程承包合同收入确认认定为关键审计事项。 我们了解、评估并测试了与工程承包合同预计总成本制定和收入确认相关的内部控制; 我们从管理层取得工程承包合同清单,选取样本与工程承包合同信息汇总表及收入明细账相核对; 我们抽样选取工程承包合同,执行了如下测试工作: (1) 我们检查了工程承包合同条款和成本预算资料,评估管理层对预计总收入和预计总成本的估计的适当性; (2) 我们测试了已发生合同成本的准确性;执行了截止性测试,检查其合同成本已被记录在恰当的会计期间; (3) 我们现场查看了工程形象进度,询问工程管理部门,并与账面记录进行比较,评估工程完工进度的合理性; (4) 我们基于预计总成本以及实际发生成本计算完工百分比,检查了以完工百分比为基础确认的工程承包合同收入计算的准确性。 基于上述执行的工作,我们发现相关证据能够支持管理层针对工程承包合同收入确认的重要会计估计和判断。

普华永道中天审字(2019)第 10076 号

(第三页,共六页)

三、关键审计事项(续)

(二) 应收账款及长期应收款的可收回性 如财务报表附注二(9(a))、附注二(10)、附注二(31(b))、附注四(3)及附注四(11)所示,中国建筑以应收账款及长期应收款的可收回性为基础,分别按照单项金额重大和信用风险特征组合评估可回收性,并确认减值准备。管理层需要基于预计未来可获取的现金流量,评估应收账款及长期应收款的可收回性,涉及重要会计估计和判断,且中国建筑应收账款及长期应收款余额重大,其可收回性对于财务报表具有重大影响,因此,我们将应收账款及长期应收款的可收回性认定为关键审计事项。 我们了解、评估并测试了与应收账款及长期应收款的可收回性评估相关的内部控制; 我们抽样选取管理层单独计提坏账准备的应收账款及长期应收款,获取了管理层赖以判断客户付款能力的证明文件,结合客户的资金状况、资信状况、项目进展、历史付款率,评估管理层计提减值的充分性; 我们对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款及长期应收款,根据业务性质和对方的历史交易情况评估减值风险。对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款,抽取样本进行账龄准确性测试,并进行重新计算,评估管理层计提减值的充分性。 基于上述执行的工作,我们发现相关证据能够支持管理层针对应收账款及长期应收款的可收回性的重要会计估计和判断。

普华永道中天审字(2019)第 10076 号

(第四页,共六页)

四、其他信息

中国建筑管理层对其他信息负责。其他信息包括中国建筑 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中国建筑管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估中国建筑的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中国建筑、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中国建筑的财务报告过程。

普华永道中天审字(2019)第 10076 号

(第五页,共六页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中国建筑持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中国建筑不能持续经营。

(五)、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)、就中国建筑中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

普华永道中天审字(2019)第 10076 号

(第六页,共六页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天

注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)

——————————— 李燕玉(项目合伙人)

中国上海市

注册会计师

2019 年 4 月 11 日

——————————— 胡 巍

2018 年 12 月 31 日合并资产负债表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

资产 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2017 年1 月 1 日

流动资产

货币资金 四(1) 317,500,675 273,252,962 320,860,455

以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 四(2) 4,622,633 4,566,740 1,126,826

应收票据及应收账款 四(3) 188,991,223 154,651,497 147,497,998

预付款项 四(4) 48,611,609 32,967,201 30,917,513

其他应收款 四(5) 56,489,193 55,710,005 49,623,874

存货 四(6) 634,967,094 535,887,230 494,268,894

其中:已完工未结算 四(6) 137,054,810 147,957,814 162,594,801

合同资产 四(7) 9,078,328 — —

持有待售资产 100 – –

一年内到期的非流动资产 四(8) 53,517,559 48,542,768 41,310,475

其他流动资产 四(9) 48,230,077 34,572,333 24,339,695

流动资产合计 1,362,008,491 1,140,150,736 1,109,945,730

非流动资产

可供出售金融资产 四(10) 10,049,736 10,446,884 10,371,159

长期应收款 四(11) 281,480,771 225,822,172 137,399,530

长期股权投资 四(12) 65,993,999 49,910,480 33,476,555

投资性房地产 四(13) 68,650,183 57,113,029 34,935,714

固定资产 四(14) 35,679,994 34,395,282 30,026,027

在建工程 四(15) 8,293,383 7,744,931 11,274,811

无形资产 四(16) 11,594,195 11,222,860 12,122,130

商誉 四(17) 2,293,058 2,149,948 2,243,067

长期待摊费用 736,192 419,074 328,776

递延所得税资产 四(18) 12,639,243 10,266,177 8,791,737

其他非流动资产 四(19) 2,421,053 1,341,733 1,038,043

非流动资产合计 499,831,807 410,832,570 282,007,549

资产总计 1,861,840,298 1,550,983,306 1,391,953,279

2018 年 12 月 31 日合并资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

负债和股东权益 附注 2018 年12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月1 日

流动负债

短期借款 四(21) 19,042,192 31,031,643 32,318,858

以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 – 50,028 2,841

应付票据及应付账款 四(22) 494,870,559 449,302,222 421,592,963

预收款项 四(23) 176,817,850 188,749,833 180,226,902

其中:已结算未完工 四(23) 54,691,876 42,347,428 33,819,357

合同负债 四(24) 90,007,393 — —

应付职工薪酬 四(25) 8,421,664 7,721,698 7,157,745

应交税费 四(26) 47,046,860 38,974,061 31,480,001

其他应付款 四(27) 114,483,815 76,469,707 55,780,566

一年内到期的非流动负债 四(28) 78,046,797 67,831,836 55,653,536

其他流动负债 四(29) 37,837,320 26,281,657 15,404,505

流动负债合计 1,066,574,450 886,412,685 799,617,917

非流动负债

长期借款 四(30) 214,675,614 185,852,810 143,666,874

应付债券 四(31) 109,445,517 97,945,752 121,232,466

长期应付款 四(32) 19,880,342 17,984,401 15,060,698

预计负债 599,326 528,272 499,536

递延收益 四(33) 381,352 977,146 867,183

长期应付职工薪酬 四(34) 2,122,674 2,081,589 2,146,716

递延所得税负债 四(18) 4,529,594 4,730,699 5,024,967

其他非流动负债 四(35) 14,367,173 12,740,759 12,838,108

非流动负债合计 366,001,592 322,841,428 301,336,548

负债合计 1,432,576,042 1,209,254,113 1,100,954,465

股东权益

股本 四(36) 41,985,174 30,000,000 30,000,000

其他权益工具 四(37) 22,972,180 16,972,180 16,972,180

其中:优先股 14,975,410 14,975,410 14,975,410

永续债 7,996,770 1,996,770 1,996,770

资本公积 四(38) 11,262,289 24,883,282 24,426,078

减:库存股 (2,924,442) (1,273,275) (1,273,275)

其他综合收益 四(39) (1,699,877) (17,345) 1,664,608

专项储备 四(40) 77,329 55,387 36,597

一般风险准备 656,661 510,725 473,860

盈余公积 四(41) 6,003,665 5,522,490 4,978,883

未分配利润 四(42) 165,628,207 138,102,075 113,211,608

归属于母公司股东权益合计 243,961,186 214,755,519 190,490,539

少数股东权益 185,303,070 126,973,674 100,508,275

股东权益合计 429,264,256 341,729,193 290,998,814

负债及股东权益总计 1,861,840,298 1,550,983,306 1,391,953,279

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

2018 年 12 月 31 日公司资产负债表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

资产 附注 2018 年 12 月31 日 2017 年 12 月31 日 2017 年 1 月 1 日

流动资产

货币资金 24,120,165 22,594,959 24,022,092

以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 – – 3,414

应收票据及应收账款 十八(1) 25,658,021 21,600,015 20,165,484

预付款项 7,536,344 7,810,468 5,385,794

其他应收款 十八(2) 21,029,153 30,225,779 27,780,087

存货 8,626,605 12,213,803 13,775,664

其中:已完工未结算 8,452,784 12,140,365 13,721,090

一年内到期的非流动资产 3,267,987 3,004,212 3,381,888

其他流动资产 3,418,616 3,460,568 926,085

流动资产合计 93,656,891 100,909,804 95,440,508

非流动资产

可供出售金融资产 1,310,892 1,379,246 1,162,298

长期应收款 21,270,975 12,643,176 7,592,007

长期股权投资 十八(3) 163,531,321 151,004,787 137,400,784

投资性房地产 652,407 439,759 460,937

固定资产 830,809 1,130,467 1,222,091

在建工程 52,410 53,523 81,409

无形资产 91,534 152,740 163,961

长期待摊费用 16,462 20,436 7,167

递延所得税资产 778,891 824,585 553,248

其他非流动资产 70,345 35,207 75,910

非流动资产合计 188,606,046 167,683,926 148,719,812

资产总计 282,262,937 268,593,730 244,160,320

2018 年 12 月 31 日公司资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

负债和股东权益 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日

流动负债

短期借款 8,000,000 16,752,000 1,500,000

应付票据及应付账款 38,778,642 37,258,646 28,689,380

预收款项 22,031,673 21,816,871 23,442,186

其中:已结算未完工 6,866,328 4,433,998 5,305,560

应付职工薪酬 549,950 551,338 377,754

应交税费 680,732 741,332 281,500

其他应付款 44,138,389 29,276,069 19,477,084

一年内到期的非流动负债 13,258,588 13,392,608 7,580,766

其他流动负债 2,778,747 2,152,527 677,368

流动负债合计 130,216,721 121,941,391 82,026,038

非流动负债

长期借款 3,282,000 7,582,013 12,316,440

应付债券 22,854,625 17,989,104 29,118,406

长期应付款 15,358,573 10,411,374 8,224,354

预计负债 37,373 33,898 33,117

递延收益 10,666 9,662 783

长期应付职工薪酬 122,971 120,880 128,524

非流动负债合计 41,666,208 36,146,931 49,821,624

负债合计 171,882,929 158,088,322 131,847,662

股东权益

股本 41,985,174 30,000,000 30,000,000

其他权益工具 22,972,180 16,972,180 16,972,180

其中:优先股 14,975,410 14,975,410 14,975,410

永续债 7,996,770 1,996,770 1,996,770

资本公积 29,955,921 43,410,677 43,131,823

减:库存股 (2,924,442) (1,273,275) (1,273,275)

其他综合收益 (257,500) (272,991) (200,799)

专项储备 – 169 7,054

盈余公积 6,003,665 5,522,490 4,978,883

未分配利润 12,645,010 16,146,158 18,696,792

股东权益合计 110,380,008 110,505,408 112,312,658

负债及股东权益总计 282,262,937 268,593,730 244,160,320

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

2018 年度合并及公司利润表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

项目 附注 2018 年度 合并 2017 年度合并 2018 年度公司 2017年度公司

一、营业收入 四(43)、十八(4) 1,199,324,525 1,054,106,503 102,575,177 93,744,529

减:营业成本 四(43)、十八(4) (1,056,709,590) (943,539,121) (98,306,740) (92,660,275)

税金及附加 四(44) (16,194,997) (14,068,330) (176,000) (136,804)

销售费用 四(45) (3,649,886) (3,487,820) – –

管理费用 四(46) (23,351,893) (17,715,388) (1,148,219) (909,358)

研发费用 四(47) (7,620,946) (2,793,386) (99,015) (48,084)

财务费用 四(48) (15,336,278) (10,136,416) (2,172,730) (2,305,756)

其中:利息费用 (10,474,371) (8,831,525) (2,434,841) (2,202,576)

利息收入 3,277,464 3,239,334 183,221 157,266

资产减值损失 四(50) (10,465,899) (7,049,491) (348,293) (1,398,629)

加:其他收益 322,790 174,677 5,977 1,908

投资收益 四(51)、十八(5) 5,646,311 4,607,823 4,696,480 8,943,348

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,191,367 1,865,218 (71,609) 37,593

公允价值变动损失 四(52) (368,343) (461,488) – (3,414)

资产处置收益 69,502 70,499 1,427 376

二、营业利润 71,665,296 59,708,062 5,028,064 5,227,841

加:营业外收入 四(53) 609,181 1,039,821 384 3,458

减:营业外支出 四(54) (485,689) (348,269) (3,194) (7,707)

三、利润总额 71,788,788 60,399,614 5,025,254 5,223,592

减:所得税费用 四(55) (16,438,588) (13,750,591) (213,504) 212,482

四、净利润 55,350,200 46,649,023 4,811,750 5,436,074

按经营持续性分类

持续经营净利润 55,350,200 46,649,023 4,811,750 5,436,074

终止经营净利润 – – – –

按所有权归属分类

少数股东损益 17,108,876 13,707,224 – –

归属于母公司股东的净利润 38,241,324 32,941,799 4,811,750 5,436,074

五、其他综合收益的税后净额 四(39) (1,357,939) (4,044,457) 15,491 (72,192)

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (1,679,510) (1,681,953) 15,491 (72,192)

不能重分类进损益的其他综合收益 (100,000) (34,408) (4,740) 1,530

重新计量设定受益计划变动额 (100,000) (34,408) (4,740) 1,530

将重分类进损益的其他综合收益 (1,579,510) (1,647,545) 20,231 (73,722)

权益法下可转损益的其他综合收益 (412,967) 656,568 – –

可供出售金融资产公允价值变动损益 (952,197) (126,615) (51,265) 162,711

外币财务报表折算差额 (214,346) (2,177,498) 71,496 (236,433)

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 321,571 (2,362,504) – –

六、综合收益总额 53,992,261 42,604,566 4,827,241 5,363,882

归属于母公司股东的综合收益总额 36,561,814 31,259,846 4,827,241 5,363,882

归属于少数股东的综合收益总额 17,430,447 11,344,720 – –

七、每股收益

基本每股收益(人民币元) 四(57)(a) 0.87 0.76 不适用 不适用

稀释每股收益(人民币元) 四(57)(b) 0.85 0.75 不适用 不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

2018 年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

项目 附注 2018 年度合并 2017 年度合并 2018 年度公司 2017 年度公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,244,549,400 1,056,797,089 111,286,762 93,949,693

收到的税费返还 45,940 21,856 – 1,911

收到其他与经营活动有关的现金 四(58)(a) 34,532,417 16,883,753 9,433,585 9,102,255

经营活动现金流入小计 1,279,127,757 1,073,702,698 120,720,347 103,053,859

购买商品、接受劳务支付的现金 (1,135,914,655) (992,488,711) (104,673,157) (86,189,226)

支付给职工以及为职工支付的现金 (67,710,734) (53,257,382) (3,345,095) (1,541,879)

支付的各项税费 (50,886,530) (46,556,284) (900,135) (673,360)

支付其他与经营活动有关的现金 四(58)(b) (14,304,548) (24,857,253) (3,084,209) (3,489,960)

经营活动现金流出小计 (1,268,816,467) (1,117,159,630) (112,002,596) (91,894,425)

经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(58)(a) 10,311,290 (43,456,932) 8,717,751 11,159,434

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 6,232,687 14,973,186 25,000 30,184

取得投资收益收到的现金 1,860,307 1,439,962 8,979,614 9,596,724

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 725,253 1,011,990 4,313 1,535

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 – 1,866,037 – –

收到其他与投资活动有关的现金 四(58)(c) 16,239,687 13,686,375 3,542,857 475,893

投资活动现金流入小计 25,057,934 32,977,550 12,551,784 10,104,336

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 (18,624,014) (17,418,349) (71,172) (78,471)

投资支付的现金 (19,109,520) (35,206,789) (11,363,247) (14,001,478)

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (302,661) (1,941,253) – –

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 (59,903) – – –

支付其他与投资活动有关的现金 四(58)(d) (19,775,262) (24,091,493) (6,469,362) (5,665,198)

投资活动现金流出小计 (57,871,360) (78,657,884) (17,903,781) (19,745,147)

投资活动使用的现金流量净额 (32,813,426) (45,680,334) (5,351,997) (9,640,811)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 53,619,630 19,425,197 6,000,000 –

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 47,620,630 11,937,560 – –

取得借款收到的现金 141,227,841 139,975,113 10,300,000 17,752,000

发行债券收到的现金 33,470,647 17,077,879 10,000,000 5,000,000

收到其他与筹资活动有关的现金 四(58)(e) 16,026,097 9,725,422 13,704,261 3,213,309

筹资活动现金流入小计 244,344,215 186,203,611 40,004,261 25,965,309

偿还债务支付的现金 (142,835,808) (119,904,290) (29,742,013) (18,319,485)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (32,230,053) (29,227,020) (9,933,879) (9,853,212)

其中:子公司支付给少数股东的股利或利润 (6,091,316) (4,525,790) – –

购买子公司少数股权而支付的现金 (75,055) (411,766) – –

支付其他与筹资活动有关的现金 四(58)(f) (4,333,041) (2,517,374) (2,596,840) (386,694)

筹资活动现金流出小计 (179,473,957) (152,060,450) (42,272,732) (28,559,391)

筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 64,870,258 34,143,161 (2,268,471) (2,594,082)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,621,251 (2,635,053) 521,151 (421,504)

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 44,989,373 (57,629,158) 1,618,434 (1,496,963)

加:年初现金及现金等价物余额 253,820,821 311,449,979 22,458,943 23,955,906

六、年末现金及现金等价物余额 四(58)(b) 298,810,194 253,820,821 24,077,377 22,458,943

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

2018 年度合并股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

归属于母公司股东权益

其他权益工具

项目 附注

少数股东权益 股东权益合计股本

资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 一般风险准备 盈余公积 未分配利润优先股 永续债

2017年 12 月 31 日年末余额 30,000,000 14,975,410 1,996,770 24,883,282 (1,273,275) (17,345) 55,387 510,725 5,522,490 138,102,075 126,973,674 341,729,193

子公司执行新收入准则 二(6) – – – – – (3,022) – – – (2,263,784) (1,763,627) (4,030,433)

2018年 1 月 1日年初余额 30,000,000 14,975,410 1,996,770 24,883,282 (1,273,275) (20,367) 55,387 510,725 5,522,490 135,838,291 125,210,047 337,698,760

综合收益总额 – – – – – (1,679,510) – – – 38,241,324 17,430,447 53,992,261

净利润 – – – – – – – – – 38,241,324 17,108,876 55,350,200

其他综合收益 四(39) – – – – – (1,679,510) – – – – 321,571 (1,357,939)

股东投入和减少资本 (10,590) – 6,000,000 (1,625,229) (1,651,167) – – – – 7,426 48,591,862 51,312,302

股东投入资本 – – – – – – – – – – 8,422,973 8,422,973

其他权益工具持有者投入资本 – – 6,000,000 – – – – – – – 38,843,565 44,843,565

回购股票授予员工限制性股票的影响 – – – (1,625,577) (2,080,488) – – – – – – (3,706,065)

股份支付计入股东权益的金额 四(56) – – – 233,165 – – – – – – 56,130 289,295

对子公司持股比例变化的影响 – – – (210,926) – – – – – 1,147 1,268,885 1,059,106

回购并注销未解锁的限制性股票 (10,590) – – (13,461) 24,051 – – – – – – –

其他 – – – (8,430) 405,270 – – – – 6,279 309 403,428

利润分配 四(42) – – – – – – – 145,936 481,175 (8,458,834) (5,933,361) (13,765,084)

提取盈余公积 – – – – – – – – 481,175 (481,175) – –

提取一般风险准备 – – – – – – – 145,936 – (145,936) – –

对股东的分配 – – – – – – – – – (6,447,723) (5,270,474) (11,718,197)

对其他权益工具持有者的股利分配 – – – – – – – – – (1,384,000) (662,887) (2,046,887)

股东权益内部结转 11,995,764 – – (11,995,764) – – – – – – – –

资本公积转增股本 11,995,764 – – (11,995,764) – – – – – – – –

专项储备 四(40) – – – – – – 21,942 – – – 4,075 26,017

提取安全生产费 – – – – – – 19,820,498 – – – 55,135 19,875,633

使用安全生产费 – – – – – – (19,798,556) – – – (51,060) (19,849,616)

2018年 12 月 31 日年末余额 41,985,174 14,975,410 7,996,770 11,262,289 (2,924,442) (1,699,877) 77,329 656,661 6,003,665 165,628,207 185,303,070 429,264,256

2018 年度合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

归属于母公司股东权益

其他权益工具

项目 附注

少数股东权益股东权益合计股本

资本公积 减:库存股其他综合收益 专项储备 一般风险准备 盈余公积 未分配利润优先股 永续债

2017 年 1 月 1 日年初余额 30,000,000 14,975,410 1,996,770 24,426,078 (1,273,275) 1,664,608 36,597 473,860 4,978,883 113,211,608 100,508,275 290,998,814

综合收益总额 – – – – – (1,681,953) – – – 32,941,799 11,344,720 42,604,566

净利润 – – – – – – – – – 32,941,799 13,707,224 46,649,023

其他综合收益 四(39) – – – – – (1,681,953) – – – – (2,362,504) (4,044,457)

股东投入和减少资本 – – – 457,204 – – – – – (27,759) 19,486,589 19,916,034

股东投入资本 – – – – – – – – – – 19,425,197 19,425,197

股份支付计入股东权益的金额 四(56) – – – 192,829 – – – – – – 5,712 198,541

对子公司持股比例变化的影响 – – – 160,218 – – – – – (7,264) 53,769 206,723

其他 – – – 104,157 – – – – – (20,495) 1,911 85,573

利润分配 四(42) – – – – – – – 36,865 543,607 (8,023,573) (4,377,265) (11,820,366)

提取盈余公积 – – – – – – – – 543,607 (543,607) – –

提取一般风险准备 – – – – – – – 36,865 – (36,865) – –

对股东的分配 – – – – – – – – – (6,449,101) (4,377,265) (10,826,366)

对其他权益工具持有者的股利分配 – – – – – – – – – (994,000) – (994,000)

专项储备 四(40) – – – – – – 18,790 – – – 11,355 30,145

提取安全生产费 – – – – – – 16,989,082 – – – 50,833 17,039,915

使用安全生产费 – – – – – – (16,970,292) – – – (39,478) (17,009,770)

2017 年 12月 31 日年末余额 30,000,000 14,975,410 1,996,770 24,883,282 (1,273,275) (17,345) 55,387 510,725 5,522,490 138,102,075 126,973,674 341,729,193

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

2018 年度公司股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

其他权益工具

项目 附注 股本

资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债

2018 年 1 月 1 日年初余额 30,000,000 14,975,410 1,996,770 43,410,677 (1,273,275) (272,991) 169 5,522,490 16,146,158 110,505,408

综合收益总额 – – – – – 15,491 – – 4,811,750 4,827,241

净利润 – – – – – – – – 4,811,750 4,811,750

其他综合收益 – – – – – 15,491 – – – 15,491

股东投入和减少资本 (10,590) – 6,000,000 (1,458,992) (1,651,167) – – – – 2,879,251

回购股票授予员工限制性股票的影响 – – – (1,625,577) (2,080,488) – – – – (3,706,065)

股份支付计入股东权益的金额 四(56) – – – 179,777 – – – – – 179,777

其他权益工具持有者投入资本 – – 6,000,000 – – – – – – 6,000,000

回购并注销未解锁的限制性股票 (10,590) – – (13,461) 24,051 – – – – –

其他 – – – 269 405,270 – – – – 405,539

利润分配 四(42) – – – – – – – 481,175 (8,312,898) (7,831,723)

提取盈余公积 – – – – – – – 481,175 (481,175) –

对股东的分配 – – – – – – – – (6,447,723) (6,447,723)

对其他权益工具持有者的股利分配 – – – – – – – – (1,384,000) (1,384,000)

股东权益内部结转 11,995,764 – – (11,995,764) – – – – – –

资本公积转增股本 11,995,764 – – (11,995,764) – – – – – –

专项储备 – – – – – – (169) – – (169)

提取安全生产费 – – – – – – 1,063,906 – – 1,063,906

使用安全生产费 – – – – – – (1,064,075) – – (1,064,075)

2018 年 12 月 31日年末余额 41,985,174 14,975,410 7,996,770 29,955,921 (2,924,442) (257,500) – 6,003,665 12,645,010 110,380,008

2018 年度公司股东权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

其他权益工具

项目 附注 股本

资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债

2017年 1 月1日年初余额 30,000,000 14,975,410 1,996,770 43,131,823 (1,273,275) (200,799) 7,054 4,978,883 18,696,792 112,312,658

综合收益总额 – – – – – (72,192) – – 5,436,074 5,363,882

净利润 – – – – – – – – 5,436,074 5,436,074

其他综合收益 – – – – – (72,192) – – – (72,192)

股东投入和减少资本 – – – 278,854 – – – – – 278,854

股份支付计入股东权益的金额 四(56) – – – 198,541 – – – – – 198,541

其他 – – – 80,313 – – – – – 80,313

利润分配 四(42) – – – – – – – 543,607 (7,986,708) (7,443,101)

提取盈余公积 – – – – – – – 543,607 (543,607) –

对股东的分配 – – – – – – – – (6,449,101) (6,449,101)

对其他权益工具持有者的股利分配 – – – – – – – – (994,000) (994,000)

专项储备 – – – – – – (6,885) – – (6,885)

提取安全生产费 – – – – – – 1,217,200 – – 1,217,200

使用安全生产费 – – – – – – (1,224,085) – – (1,224,085)

2017年 12 月 31 日年末余额 30,000,000 14,975,410 1,996,770 43,410,677 (1,273,275) (272,991) 169 5,522,490 16,146,158 110,505,408

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况

中国建筑股份有限公司(以下称“本公司”)是根据中国法律、行政法规的有关规定,并经国务院国有资产监督管理委员会(以下称“国资委”)于2007年12月6日以国资改革【2007】1495号文批准,由中国建筑工程总公司(以下称“中建总公司”)、中国石油天然气集团公司、宝钢集团有限公司和中国中化集团公司(以下合称“其他发起人”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。

于2017年11月,经国资委批准,中建总公司由全民所有制企业改制为国有独资公司,改制后中建总公司名称为中国建筑集团有限公司(以下称“中建集团”),由国资委代表国务院履行出资人职责。

本公司于2007年12月10日在中华人民共和国(以下称“中国”)北京市注册成立,总部地址为中国北京市。本公司的母公司和最终控股母公司为中建集团。本公司于2009年7月在上海证券交易所(A股)挂牌上市。于2018年5月3日股东大会决议,以2017年12月31日总股本300亿股扣除股权登记日已回购的库存股约1,059万股后为基数,向全体普通股股东每10股转增4股,共计转增约120亿股。于2018年12月31日,本公司的总股本为人民币约420亿元,每股面值人民币1元。截至2018年12月31日,中建集团持有本公司股份数量为约2,363,070万股,约占本公司已发行总股份的56.28%。

本公司及本公司之子公司(以下合称“本集团”)的经营范围包括勘察、设计、施工、安装、咨询、开发、装饰、生产、批发、零售、进出口;经营范围中主营:承担国内外公用、民用房屋建筑工程的施工、安装、咨询;基础设施项目的投资与承建;国内外房地产投资与开发;建筑与基础设施建设的勘察与设计;装饰工程、园林工程的设计与施工;实业投资;承包境内外资工程;进出口业务;建筑材料及其他非金属矿物制品、建筑用金属制品、工具、建筑工程机械和钻探机械的生产与销售;以及集团内部存贷款等金融业务。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六,本年度不存在新纳入合并范围的重要子公司,本年度不存在不再纳入合并范围的重要子公司。

本财务报表由本公司董事会于2019年4月11日批准报出。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、收入的确认时点(附注二(24))等。

本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(31)。

1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司2018年度的合并及公司财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本位币,编制财务报表时折算成人民币。本财务报表以人民币列示。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

5、企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并及商誉

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和,与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

6、合并财务报表的编制方法

(a) 编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

6、合并财务报表的编制方法(续)

(a) 编制方法(续)

财政部于2017年7月颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下称“新收入准则”),根据新收入准则的规定,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自2021年1月1日起施行。同时,允许企业提前执行。

同时,根据财政部《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》的规定,母公司尚未执行本准则、而子公司已执行本准则的,母公司在编制合并财务报表时,可以将子公司的财务报表按照母公司的会计政策进行调整后合并,也可以将子公司按照本准则编制的财务报表直接合并,母公司将子公司按照本准则编制的财务报表直接合并的,应当在合并财务报表中披露该事实,并且对母公司和子公司的会计政策及其他相关信息分别进行披露。

本公司为中国境内上市公司,2018年度暂不提前执行新收入准则。

本公司位于香港的子公司中国海外集团有限公司及其子公司(包括香港上市公司中国海外发展有限公司、中国建筑国际集团有限公司等,以下统称“中海集团”)于2018年1月1日起已采用《香港财务报告准则15号——收入》及新收入准则编制2018年度的合并财务报表,本公司其他子公司尚未采用新收入准则。

本公司选择将中海集团按照新收入准则编制的财务报表直接合并,根据新收入准则的衔接规定,对于中海集团首次执行新收入准则的累积影响数,调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2017年度的比较财务报表未重列。中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要判断及影响参见附注二(6)(b)。除上述事项外,在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

6、合并财务报表的编制方法(续)

(a) 编制方法(续)

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。

(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响

(i) 会计政策

中海集团执行新收入准则后会计政策的主要变化如下:

工程承包合同

2018年1月1日前,中海集团在工程承包合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

2018年1月1日后,根据新收入准则,当工程承包项目控制权转移至客户且合同对价很可能收回时,确认工程承包合同的收入。根据合同条款和适用合同的相关法律,工程承包项目的控制权可以在某一时段或在某一时点转移。如果客户能够控制中海集团履约过程中在建的项目,或者工程承包项目具有不可替代用途,并且中海集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,则满足在某一时段内履行履约义务的条件,按投入法计量的工程进度在一段时间内确认收入。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

6、合并财务报表的编制方法(续)

(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)

(i) 会计政策(续)

房地产销售

2018年1月1日前,中海集团于房地产开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户的特定时点确认房地产销售收入。

2018年1月1日后,根据新收入准则,中海集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入,并需判断履约过程中所产出的物业是否具有不可替代用途,且中海集团是否在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

如果履约过程中所产出的物业具有不可替代用途,但中海集团没有在整个合同期间内就累计至今已完成的履约部分收取款项的权力,中海集团于完成履约义务及客户获得资产控制权的时点确认收入;如果在履约过程中所产出的物业具有不可替代用途,且中海集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,满足在某一时段内履行履约义务的条件,按投入法计量的履约进度确认收入。

合同资产和合同负债

按照已完成履约义务的进度确认收入时,对于已取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产。如果已收或应收的合同价款超过已完成的履约义务,则超过部分确认为合同负债。

合同取得成本

为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表中列示为其他流动资产。

重大融资成分

对于客户支付款项与承诺的商品或服务控制权转移之间的期限超过一年的合同,如合同的交易价格包含重大融资成分,则进行相应调整。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

6、合并财务报表的编制方法(续)

(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)

(ii) 主要会计判断

工程承包合同

对于工程承包合同收入,中海集团为客户建造的工程项目通常情况下具有不可替代用途,且中海集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,满足在某一时段内履行履约义务的条件,在一段时间内确认收入。

对于在一段时间内确认收入的方法,中海集团在资产负债表日根据已完成的履约进度确认该等工程承包合同收入。该履约进度按照中海集团为完成履约义务而发生的投入来衡量,根据截至资产负债表日已发生的成本在预计总成本中的占比计算确定,中海集团需要就此做出估计和判断并定期复核工程承包合同的预计总成本。

房地产销售

对于房地产销售收入,如果中海集团在履约过程中所产出的物业具有不可替代用途,且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,满足在某一时段内履行履约义务的条件,在一段时间内确认收入,否则,将在客户获得已开发物业的控制权时确认收入。考虑合同约定,中海集团与客户已签订销售合同的物业通常情况下具有不可替代用途,但中海集团是否在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,取决于每个合同条款的约定和适用该合同的相关法律规定,中海集团需就此作出判断。

对于在一段时间内确认收入的方法,中海集团在资产负债表日根据已完成的履约进度确认该等房地产销售收入。该履约进度按照中海集团为完成履约义务而发生的投入来衡量,根据截至资产负债表日已发生的成本在预算成本中的占比计算确定,中海集团需要就此做出估计和判断,包括:预算成本的准确性、已发生的成本范围及单位物业的成本分摊等。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

6、合并财务报表的编制方法(续)

(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)

(iii) 财务影响

根据新收入准则的相关规定,中海集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2017年度的比较财务报表未重列,具体影响如下:

2018 年 1 月 1 日

根据新收入准则重分类 根据新收入准则调整 人民币千元 人民币千元

长期股权投资 – 167,485递延所得税资产 – (270,873)存货 (8,840,680) 13,825,930应收票据及应收账款 (128,652) (3,182,842)其他流动资产 – 252,155合同资产 8,969,332 98,588资产合计 – 10,890,443

应交税费 – (5,382,615)预收款项 (67,881,128) (3,957,038)其他应付款 1,059,622 -合同负债 66,871,289 23,693,892递延收益 (617,392) -一年内到期的非流动负债 (49,783) -其他非流动负债 617,392 -递延所得税负债 – 566,637负债合计 – 14,920,876

其他综合收益 – (3,022)未分配利润 – (2,263,784)少数股东权益 – (1,763,627)股东权益合计 – (4,030,433)

负债及股东权益总计 – 10,890,443

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

6、合并财务报表的编制方法(续)

(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)

(iii) 财务影响(续)

与原收入准则相比,执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下:

2018 年 12 月 31 日

受影响的资产负债表项目 根据新收入准则调整

人民币千元

长期股权投资 266,253递延所得税资产 (174,596)存货 3,713,141应收票据及应收账款 (3,785,440)其他流动资产 223,447合同资产 9,078,328资产合计

9,321,133

应交税费 (4,802,805)预收款项 (74,800,293)其他应付款 1,091,249合同负债 90,007,393递延收益 (594,307)其他非流动负债

594,307

递延所得税负债 712,703负债合计

12,208,247

其他综合收益 (55,109)未分配利润 (1,545,145)少数股东权益 (1,286,860)股东权益合计 (2,887,114)

负债及股东权益总计

9,321,133

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

6、合并财务报表的编制方法(续)

(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)

(iii) 财务影响(续)

2018 年度

受影响的利润表项目 根据新收入准则调整

人民币千元

营业收入 4,083,281税金及附加 80,797营业成本 2,631,774销售费用

( 161,289 )

投资收益 90,327所得税费用 383,000按所有权归属分类: 归属于母公司股东的净利润 718,639少数股东损益 520,687

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

7、现金及现金等价物

现金是指库存现金、可随时用于支付的存款及其他货币资金。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,包括金融机构拆出资金及买入返售金融资产等。

8、外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

9、金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产及衍生工具。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

9、金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 金融资产分类(续)

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产(附注二(10))。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

9、金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 确认和计量(续)

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

9、金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值(续)

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

已发生的减值损失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(2)、该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者,(3)、该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付票据及应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

9、金融工具(续)

(b) 金融负债(续)

其他金融负债期限在一年以下(含一年)或预计在一个正常营业周期中清偿的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

10、应收款项

应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款及长期应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收款项,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标

本集团将单项金额超过人民币1,000万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

的计提方法

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下:

组合1 除组合2以外的应收款项

组合2 根据业务性质和客户的历史交易情况,认定信用

风险不重大的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法如下:

组合1 账龄分析法

组合2 不计提坏账

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

10、应收款项(续)

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)

组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 5% 5%1-2 年(含 2 年) 10% 10%2-3 年(含 3 年) 20% 20%3-5 年(含 5 年) 50% 50%5 年以上 100% 100%

(c) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单独计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原

有条款收回的款项

单项金额虽不重大但单独计提坏账

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提

准备的计提方法

(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

11、存货

(a) 分类

本集团的存货主要包括房地产开发企业的存货、工程承包合同—已完工未结算、原材料、周转材料、在产品及库存商品等。房地产开发企业的存货主要包括开发成本、开发产品等。

存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本包括建造成本、采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

(b) 房地产开发成本及房地产开发产品

房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算;公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等,其所发生的支出列入开发成本,按成本核算对象和成本项目进行明细核算;开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。

(c) 工程承包合同—已完工未结算/已结算未完工

工程承包合同按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)扣除已经办理结算的价款列示。

工程承包合同累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)超过累计已经办理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未结算”;累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)部分在预收账款中列示为“已结算未完工”。

(d) 原材料、周转材料、在产品、库存商品以及发出存货的计价方法

原材料、周转材料、在产品以及库存商品等存货发出时,采用先进先出法或加权平均法确定发出存货的成本。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(f) 周转材料采用分次摊销法进行摊销。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

11、存货(续)

(g) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备;

其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

12、长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

12、长期股权投资(续)

(a) 投资成本确定(续)

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或也不能够与其他方一起共同控制这些政策的制定。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

12、长期股权投资(续)

(d) 合营安排

本集团根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排投资分类为合营企业及共同经营。

合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排,于长期股权投资采用权益法核算。共同经营为本集团未通过单独主体达成的享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团于合并财务报表中确认其与共同经营中利益份额相关的资产、负债、收入及支出。

(e) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

13、投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与自用房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。房地产存货或自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将存货、固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

13、投资性房地产(续)

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

14、固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及临时设施等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。

购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司设立时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 8-35 年 0%-5% 2.71%-12.50%机器设备 5-14 年 0%-5% 6.79%-20.00%运输设备 3-10 年 0%-5% 9.50%-33.33%办公设备、临时设施及其他 5-10 年 0%-5% 9.50%-20.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

14、固定资产(续)

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(27)(b))。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(e) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

16、借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

16、借款费用(续)

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

17、无形资产

无形资产包括土地使用权、特许经营权、软件等,以成本计量。本公司设立时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

(b) 特许经营权

本集团涉及若干服务特许经营安排,本集团按照授权方所订的预设条件,为授权方开展基础设施工程建设,以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产确认为无形资产或应收特许经营权的授权方的款项。

合同规定基础设施建成后的一定期间内,本集团可以无条件地自授权方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的;或在提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下,授权方按照合同规定负责补偿有关差价的,在确认收入的同时确认金融资产。

合同规定在有关基础设施建成后,本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,收费金额不确定的,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,在确认收入的同时确认无形资产。

如适用无形资产模式,则本集团会将该等特许经营安排下取得的特许经营权在资产负债表中作为无形资产列示。于特许经营安排的相关基础设施项目落成后,特许经营权在特许经营期内以直线法进行摊销。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

17、无形资产(续)

(b) 特许经营权(续)

如适用金融资产模式,则本集团将该等特许经营安排下取得的无条件收取现金或其他金融资产的权利在资产负债表中作为长期应收款列示。确认的长期应收款采用实际利率法以摊余成本计量并按期确认利息收入,实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

(c) 软件

软件按其预计的可使用年限以直线法摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研发对象而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对研发对象最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

研发对象的开发已经技术团队进行充分论证;

管理层已批准研发对象开发的预算;

前期市场调研的研究分析说明研发对象所生产的产品具有市场推广能力;

有足够的技术和资金支持,以进行研发对象的开发活动及后续的大规模生产;以及 研发对象开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

18、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

19、长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

20、职工薪酬(续)

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和年金缴费,以及为特定员工提供的补充退休福利。其中基本养老保险、失业保险和年金缴费属于设定提存计划,补充退休福利属于设定受益计划。

-基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

-补充退休福利

对于2007年3月31日前退休的职工,除国家规定的保险制度外,本集团还提供了补充退休福利,该类补充退休福利属于设定受益计划。设定受益计划义务现值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的国债利率,采用预期累积福利单位法计算。设定受益计划义务现值在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。与补充退休福利相关的服务成本(包括过去服务成本和结算利得或损失)和基于设定受益计划负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益,重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

20、职工薪酬(续)

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

-内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。

21、股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

22、股份支付

(a) 股份支付的种类

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

-以权益结算的股份支付

本集团的限制性股票计划为换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可解锁或行权,在等待期内以对可解锁或可行权的权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。后续信息表明可解锁或可行权的权益工具的数量与以前估计不同的,将进行调整,并在解锁日或可行权日调整至实际可解锁或可行权的权益工具数量。

(b) 权益工具公允价值确定的方法

本集团以限制性股票于授予日的市价以及激励对象支付的授予价格为基础,并考虑本集团限制性股票的相关条款的影响后确定限制性股票的公允价值。

(c) 确认可解锁或可行权的权益工具最佳估计的依据

等待期的每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可解锁或可行权的职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可解锁或可行权的权益工具数量。在解锁日或可行权日,最终预计可解锁或可行权的权益工具的数量与实际可解锁或可行权数量一致。

(d) 实施股份支付计划的相关会计处理

限制性股票的解锁日,本集团根据解锁情况,结转等待期内确认的资本公积。股票期权的行权日,本集团根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

23、预计负债

因产品质量保证、未决诉讼或亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。

24、收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

(a) 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(b) 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,即相关的经济利益很可能流入企业,交易的完工程度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,按照完工百分比法确认提供劳务的收入。完工进度按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期合同费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

24、收入确认(续)

(c) 工程承包合同收入

在工程承包合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如工程承包合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。当使工程承包合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在时,按照完工百分比法确认与工程承包合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同预计总收入的,将预计损失确认为当期费用。

(d) 房地产销售收入

出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格,签订具有法律约束力的销售合同,将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。

(e) 建设-经营-转移(以下称“BOT”)业务相关收入的确认

建造期间,对于所提供的建造服务按照附注二(24)(c)所述的会计政策确认相关的收入和费用。项目建成后,应当按照一般收入确认原则确认与后续经营服务相关的收入。

(f) 建造-转移(以下称“BT”)业务相关收入确认

建造期间,对于所提供的建造服务按照附注二(24)(c)所述的会计政策确认相关收入和成本。当结果能够可靠地估计时,建造服务收入按应收取对价的公允价值计量,同时确认“长期应收款”,待收到业主支付的款项后,冲减长期应收款。确认的长期应收款采用实际利率法以摊余成本计量并按期确认利息收入,实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

(g) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。

商标使用权收入在协议期内按约定金额确认。

中海集团执行新收入准则后收入确认的会计政策变化请参见附注二(6)(b)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

25、政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

26、递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

27、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(b) 融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

28、安全生产费用

本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用,安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本集团提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过在建工程归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

29、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)、本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

30、分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:

(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

31、重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:

(a) 工程承包合同

如附注二(24)(c)所述,工程承包合同结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认合同收入及合同成本。当工程承包合同的结果不能可靠估计时,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入,则形成合同预计损失,提取损失准备,并确认为当期费用。

由于工程承包合同的业务性质,签订合同的日期与工程完工的日期通常属于不同的会计期间。在合同进行过程中,本集团管理层会定期复核各项合同的合同预计总收入、合同预计总成本、完工进度及合同相应发生的成本。如果出现可能会导致合同收入、合同成本或完工进度发生变更的情况,则会进行修订。修订可能导致估计收入或成本的增加或减少,将会在修订期间的利润表中反映。中海集团执行新收入准则后工程承包合同收入确认相关的主要会计判断请参见附注二(6)(b)。

(b) 坏账准备

本集团根据应收款项的预计未来现金流量的现值或根据以前年度具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项的预计未来现金流量的现值低于账面价值或通过评估应按照账龄分析法计提时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

31、重要会计估计和判断(续)

(c) 房地产销售收入

根据附注二(24)(d)所述的会计政策,本集团对于开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买者的时点,需要根据交易的发生情况做出判断。在多数情况下,所有权风险和报酬转移的时点,与购买者验收或视同验收的时点相一致。中海集团执行新收入准则后房地产销售收入确认相关的主要会计判断请参见附注二(6)(b)。

在本集团与购房客户签订房屋销售合同时,按照部分银行的要求,如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款,本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。

在该协定下,本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。

该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。

在三方按揭贷款担保协议下,本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。

根据本集团销售类似开发产品的历史经验,本集团相信,在阶段性连带责任保证担保期间内,因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项,在购房客户不予偿还的情况下,本集团可以根据相关购房合同的约定通过有限处置相关房产的方式避免发生损失。因此,本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响。

(d) 房地产开发产品成本

本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重要估计和判断。

当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时,其差额将影响相应的开发产品成本和营业成本。

(e) 房地产开发成本及房地产开发产品的减值准备

本集团根据对相关物业的可变现净值的估计来评估成本的可收回程度,其中包括对标准及地区具有可比性之物业进行大量现行市价分析,根据现有资产结构及工料价单计算要完成开发所需之建筑成本进行预测。若相关物业之实际可变现净值因市场状况变动及/或开发成本重大偏离预算而低于或高于预期,则有可能导致重大减值损失的计提或转回。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

31、重要会计估计和判断(续)

(f) 所得税

本集团按照现行税收法规计算企业所得税,并考虑了适用的所得税的相关规定及税收优惠。本集团在多个国家和地区缴纳企业所得税,在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性,在计提各个地区的所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团还就未来最终税务申报过程中可能存在判断差异的纳税项目预计是否需要缴纳额外税款,并根据估计的结果判断是否需要确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

在确认递延所得税资产时,本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。

可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵销内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。

本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变,本集团需要对当期所得税及递延所得税项作出相应的调整。

(g) 土地增值税

中国土地增值税按照出售物业所得减去可扣减支出(包括土地使用权之摊销、借款费用及所有物业开发支出)的土地增值额征收。

在中国境内从事房地产开发业务的公司需缴纳土地增值税并已包括在税金及附加内。但该税项的实施在中国各城市可能有所不同,而对于部分房地产开发项目,本集团仍未与各税务机关最终完成全部土地增值税的评定。因此,确定土地增值额及其相关税项需要运用估计与判断。在日常业务过程中,土地增值税的最终评定仍具有不确定性。本集团基于管理层的最佳估计确认该项负债。若这些税项的最终评定与先前记录的金额不同,该差异将在得到最终评定的期间内影响土地增值税的计提金额。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

32、重要会计政策变更

财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15 号),本集团已按照上述通知编制 2018 年度的财务报表,比较财务报表已相应调整,对本集团财务报表的影响列示如下:

(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下:

会计政策变更的内容和原

受影响的报表项目名称 影响金额

2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日

本集团将应收票据和应收

应收账款 (137,713,669) (138,649,310)应收票据 (16,937,828) (8,848,688)应收票据及应收账款 154,651,497 147,497,998

账款合并计入应收票据及

应收账款项目。

本集团将应收利息、应收

应收利息 (140,488) (94,830)

应收股利 (22,240) (39,599) 其他应收款 162,728 134,429

股利和其他应收款合并计

入其他应收款项目。

本集团将应付票据和应付

应付账款 (433,329,694) (402,419,654)

应付票据 (15,972,528) (19,173,309) 应付票据及应付账款

账款合并计入应付票据及

应付账款项目。

449,302,222

421,592,963

本集团将应付利息、应付

应付利息 (2,903,460) (2,408,237)

应付股利 (1,036,356) (1,290,518) 其他应付款 3,939,816 3,698,755

股利和其他应付款合并计

入其他应付款项目。

本集团将长期应付款和专

专项应付款 (640,908) (595,454)

长期应付款 640,908 595,454

项应付款合并计入长期应

付款项目。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

32、重要会计政策变更(续)

(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续):

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2017 年度

本集团将原计入管理费用项目的研

研发费用 2,793,386管理费用 (2,793,386)

发费用单独列示为研发费用项目。

本集团将原计入财务费用项目的委

财务费用

(196 ,90 )5

托贷款利息收入重分类至投资收益

投资收益 196,905

项目。

本集团将原计入营业外收入项目的

营业外收入 (10,334)

代扣代缴个人所得税手续费返还重

其他收益 10,334

分类至其他收益项目。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

32、重要会计政策变更(续)

(b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下:

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额

2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日

应收账款 (21,401,165) (20,128,923)应收票据 (198,850) (36,561)应收票据及应收账款 21,600,015 20,165,484

本公司将应收票据和应收账

款合并计入应收票据及应收

账款项目。

应收利息 (14,377) – 应收股利 (6,786,296) (8,068,829) 其他应收款 6,800,673 8,068,829

本公司将应收利息、应收股

利和其他应收款合并计入其

他应收款项目。

应付账款 (37,258,646) (28,677,190)

本公司将应付票据和应付账

应付票据 – (12,190) 应付票据及应付账款 37,258,646 28,689,380

款合并计入应付票据及应付

账款项目。

本公司将应付利息、应付股

应付利息 (830,262) (789,147)

应付股利 (870,000) (870,000) 其他应付款 1,700,262 1,659,147

利和其他应付款合并计入其

他应付款项目。

专项应付款 (2,798) (7,538)

本公司将长期应付款和专项

长期应付款 2,798 7,538

应付款合并计入长期应付款

项目。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 重要会计政策和会计估计(续)

32、重要会计政策变更(续)

(b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续):

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额

2017 年度

研发费用 48,084管理费用 (48,084)

本公司将原计入管理费用项目

的研发费用单独列示为研发费

用项目。

财务费用 (237,896)

本公司将原计入财务费用项目

投资收益 237,896

的委托贷款利息收入重分类至

投资收益项目。

营业外收入 (1,908)

本公司将原计入营业外收入项

其他收益 1,908

目的代扣代缴个人所得税手续

费返还重分类至其他收益项目。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三税项

1、 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

税种 计税依据 税率/征收率

企业所得税(注(a)) 应纳税所得额

中国内地:25%(除附注三(2)

所述优惠外)

中国香港地区:16.5%其他海外地区:0-35%

增值税(注(b)) 应纳税增值额(除简易征收外,应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

3%、5%、6%、10%或 16%

营业税 应纳税营业额 3%或 5%土地增值税(注(c)) 转让房地产所取得的增值额 按超率累进税率 30-60%城市维护建设税 缴纳的增值税 5%或 7%教育费附加 缴纳的增值税 3%房产税 房产原值或房产租金收入

从价计征部分 1.2%从租计征部分 12%

注(a):根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54 号)及相关规定,本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期间内,新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

注(b):根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32 号),自 2018 年 5 月 1 日起,本集团适用的增值税税率随相关规定调整。其中金融业务、设计咨询、勘探及检测检验服务业务及餐饮住宿服务的收入适用税率为 6%,建筑业务、交通运输业务、房地产业务的收入适用税率由 11%调整为 10%,有形动产租赁业务的收入适用税率由 17%调整为16%,采用简易征收的建筑业及房地产业务的收入分别适用征收率为 3%及 5%。

注(c):结转收入前,土地增值税的预缴按照预售收入的 1.5-5%计征。

2、 主要税收优惠

根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》(以下称“企业所得税法”)相关规定,本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下:

(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策

本集团所属子公司根据企业所得税法及其他相关规定,被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业的具体情况如下:2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 税项(续)

2、 主要税收优惠(续)

(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)

公司名称 高新技术企业证书编号

中建三局集团有限公司

GR201642001346

中建三局第一建设工程有限公司

GR201842000496

中建三局第二建设工程有限公司

GR201742000948

中建三局第三建设工程有限公司

GR201742000748

中建钢构有限公司

GR201744202039

中国建筑第四工程局有限公司

GR201644001254

中建四局第六建筑工程有限公司

GR201634001214

贵州中建科技建材有限公司

GR201852000109

中国建筑第六工程局有限公司

GR201612000061

中建六局安装公司

GR201712000689

中建六局装饰工程有限公司

GR201612000203

中建六局土木工程有限公司

GR201612000250

中国建筑第七工程局有限公司

GF201641000379

中国建筑第八工程局有限公司

GR201631000742

中建安装工程有限公司

GR201732000477

中建电子工程有限公司

GR201611000010

中国建筑东北设计研究院有限公司

GR201721000344

中国市政工程西北设计研究院有限公司

GR201862000089

中建筑港集团有限公司

GR201737100005

北京中建柏利工程技术发展有限公司

GR201811001379

中建西部建设湖南有限公司

GR201643000772

新疆西部卓越建材有限公司

GR201865000198

中建商品混凝土有限公司

GR201842000632

中建八局第一建设有限公司

GR201737001690

无锡市天宇民防建筑设计研究院有限公司

GR201732002129

上海中建八局装饰有限责任公司

GR201831000637

上海中建航建筑工业发展有限公司

GR201731000341

香港华艺设计顾问(深圳)有限公司

GR201744201824

鹤山天山金属材料制品有限公司

GR201644006782

深圳海龙建筑科技有限公司

GR201844201581

安徽海龙建筑工业有限公司

GR201834001125

中国建筑西南设计研究院

GR201751000732

中国建筑上海设计院有限公司

GR201831000884

中国中建设计集团有限公司

GR201711004039

中国市政工程西北设计研究院有限公司

GR201862000089

中建港务建设有限公司

GR201831003631

深圳海外装饰工程有限公司

GR201744203727

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 税项(续)

2、 主要税收优惠(续)

(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)

公司名称 高新技术企业证书编号

中建科技湖南有限公司

GR201843000026

中建五局土木工程有限公司

GR201643000614

中建五局工业设备安装有限公司

GR201743000108

中建五局建筑装饰有限公司

GR201643000127

中建不二幕墙装饰有限公司

GR201843000020

中建五局建筑节能科技有限公司

GR201843001367

中国建筑第五工程局有限公司

GR201743000526

中建五局第三建设有限公司

GR201843000691

中建五局装饰幕墙有限公司

GR201843000763

中建一局集团建设发展有限公司

GR201611000268

中建市政工程有限公司

GR201811000048

北京中建建筑设计院有限公司

GR201611001718

北京中建建筑科学研究院有限公司

GR201711003942

北京市建设工程质量第六检测所有限公司

GR201611005280

中建一局华江公司

GR201811004821

中建交通建设集团有限公司

GR201611004467

中建科技(北京)有限公司

GR20171100 1209

中建二局装饰工程有限公司

GR20171100 6212

贵州中建建筑科研设计院有限公司

GR2017 20 00 0003

新疆建筑科学研究院

GR2017 65 00 0006

中建八局第二建设有限公司

GR2018 37 00 11 4 9

中建八局第四建设有限公司

GR2018 37100283

中建五局工程装备有限公司

GR2017 32 00 2661

中建八局第三建设有限公司

GR2018 32008670

上述子公司所获高新技术企业证书有效期限为 3 年,于本年度适用的企业所得税率为15%。

(b) 西部大开发及新疆地区的主要税收优惠

本报告期

适用税率

享受税收优惠政策的公司名称 优惠政策(注)

重庆中建机械制造有限公司 财税【2011】58 号 15%陕西中建西北工程咨询有限公司 财税【2011】58 号 15%中国建筑西北设计研究院有限公司 财税【2011】58 号 15%四川西南广厦建筑设计院有限责任公司 财税【2011】58 号 15%四川西南标办建筑设计院有限公司 财税【2011】58 号 15%

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 税项(续)

2、 主要税收优惠(续)

(b) 西部大开发及新疆地区的主要税收优惠(续)

享受税收优惠政策的公司名称 优惠政策(注) 本报告期

适用税率

四川西南建筑工程咨询有限公司 财税【2011】58 号 15%四川西南工程项目管理咨询有限责任公

财税【2011】58 号 15%

中国建筑西南设计研究院重庆分院 财税【2011】58 号 15%中国建筑西南设计研究院西藏分公司 财税【2011】58 号 15%中建西南科创绿色建筑设计有限公司 财税【2011】58 号 15%中国建筑西南勘察设计研究院有限公司 财税【2011】58 号 15%中建地下空间有限公司 财税【2011】58 号 15%中建遵义新蒲建设发展有限公司 财税【2011】58 号 15%贵阳中建投资有限公司 财税【2011】58 号 15%遵义市中建基础设施投资有限公司 财税【2011】58 号 15%新疆建筑科学研究院 财税【2011】58 号 15%新疆建设工程质量安全检测中心 财税【2011】58 号 15%新疆建筑科研院工程建设监理公司 财税【2011】58 号 15%中建西部建设股份有限公司(“西部建设”)及其下属部分子公司

财税【2011】58 号 15%

焉耆县西青继元有限责任公司 财税【2011】58 号 15%石河子市西部建设有限责任公司 财税【2011】58 号 15%克拉玛依西建建材有限责任公司 财税【2011】58 号 15%伊犁西部建设有限责任公司 财税【2011】58 号 15%海东市地下综合管廊建设运营管理有限

财税【2011】58 号 15%

公司

西安兴楚建设有限公司 财税【2011】58 号 15%中建隧道建设有限公司 财税【2011】58 号 15%中建重庆机械租赁有限公司 财税【2011】58 号 15%西藏中建建设有限责任公司 财税【2011】58 号及新国税发【2011】177 号 9%芒康县中建路桥项目管理有限公司 财税【2011】58 号及新国税发【2011】177 号 9%

注:《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)规定,符合条件的企业享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。

《关于落实自治区促进中小企业发展税收政策的意见》(新国税发【2011】177号)规定,符合条件的企业享受所得税地方分享部分“两免三减半”的税收优惠。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注

1、货币资金

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31

库存现金 190,704 123,885银行存款 310,315,063 266,633,396其他货币资金 6,994,908 6,495,681

合计 317,500,675 273,252,962

于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团不存在将银行存款向银行质押作为取得借款之担保的情况。

其他货币资金主要包括银行承兑汇票保证金存款、保函保证金存款及农民工工资保证金存款等。

于2018年12月31日,本集团银行存款中到期日为3个月以上的定期存款金额为人民币1,103,500千元(2017年12月31日:人民币2,064,400千元)。

受到限制的存款主要包括央行准备金、银行承兑汇票保证金存款及保函保证金存款等。

于2018年12月31日,受到限制的存款及其他货币资金金额为人民币17,586,981千元(2017年12月31日:人民币17,867,740千元)。

于2018年12月31日,本集团存放在境外的款项总额为人民币35,771,391千元(2017年12月31日:人民币58,134,814千元)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

交易性权益工具投资(注 1) 17,697 21,313交易性债务工具投资(注 2) 4,582,970 4,527,683衍生金融资产

21,966

17,744

合计 4,622,633 4,566,740

注1:交易性权益工具投资的公允价值根据其交易的证券交易所本年最后一个交易日收盘价确定。

注2:交易性债务工具投资的公允价值根据其交易的金融机构本年最后一个交易日公布的交易价格确定。

3、 应收票据及应收账款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应收票据(a) 21,438,282 16,937,828应收账款(b) 167,552,941 137,713,669

合计

188,9 ,91 223

154,651,497

(a) 应收票据

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 18,011,091 13,910,532银行承兑汇票 3,427,191 3,027,296减:坏账准备(i) – –

合计 21,438,282 16,937,8282018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

3、应收票据及应收账款(续)

(a) 应收票据(续)

(i) 于 2018 年 12 月 31 日,本集团不存在因对方财务困难未能到期支付款项,而计提坏账准备的情况。

(ii) 于 2018 年 12 月 31 日,本集团已质押的应收票据如下:

商业承兑汇票 785,681银行承兑汇票 93,440

合计 879,121

于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团将应收票据向银行质押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。

(iii) 于 2018 年 12 月 31 日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:

已终止确认 未终止确认

商业承兑汇票 –

5,848,254

银行承兑汇票 2,220,129 1,048,347

合计

2,220,129

6,896,601

(iv) 于 2018 年度,本集团因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额为人民币49,900 千元。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

3、应收票据及应收账款(续)

(b) 应收账款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应收账款 188,006,278 152,573,225减:坏账准备 (20,453,337) (14,859,556)

净额 167,552,941 137,713,669

(i) 应收账款账龄分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

1 年以内

144, ,838 630

113,105,941

1-2 年 20,586,480 19,567,2772-3 年

8,969,489

9,730,151

3-5 年 8,686,282 6,434,3115 年以上 4,925,397 3,735,545

合计 188,006,278 152,573,225

(ii) 应收账款按类别分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额

计提比例

计提比例(%)

(%) 金额 比例(%) 金额

单项金额重大并单独

计提坏账准备 21,668,397 11.53 (9,700,389) 44.77 15,840,732 10.38 (5,743,889) 36.26按组合计提坏账准备 164,902,745 87.70 (9,810,481) 5.95 135,306,199 88.68 (8,430,054) 6.23其中:组合 1 88,871,297 47.27 (9,810,481) 11.04 73,891,842 48.43 (8,430,054) 11.41组合 2 76,031,448 40.43 – – 61,414,357 40.25 – -单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 1,435,136 0.77 (942,467) 65.67 1,426,294 0.94 (685,613) 48.07

合计 188,006,278 100.00 (20,453,337) 10.88 152,573,225 100.00 (14,859,556) 9.74

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

3、 应收票据及应收账款(续)

(b) 应收账款(续)

(iii) 于 2018 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:

计提比例(%)

债务人名称 账面余额 坏账准备

计提理由

22.00

单位 1 2,534,165 (557,516)

根据获取的证据,判断计提

单位 2 1,643,000 (1,643,000) 100.00 根据获取的证据,判断计提单位 3 1,156,829 (399,827) 34.56 根据获取的证据,判断计提单位 4 777,436 (349,846) 45.00 根据获取的证据,判断计提单位 5 591,943 (115,679) 19.54 根据获取的证据,判断计提其他 14,965,024 (6,634,521) 44.33 根据获取的证据,判断计提

合计 21,668,397 (9,700,389) 44.77

(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款中,组合 1 采用账龄分析法,具体分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提比例(%) 金额 金额 计提比例(%)

1 年以内 65,646,533 (3,282,327) 5 50,431,675 (2,526,390) 51-2 年 11,113,131 (1,111,313) 10 12,177,664 (1,217,766) 102-3 年 5,345,887 (1,069,177) 20 6,021,896 (1,204,379) 203-5 年 4,836,163 (2,418,081) 50 3,558,176 (1,779,088) 505 年以上 1,929,583 (1,929,583) 100 1,702,431 (1,702,431) 100

合计 88,871,297 (9,810,481) 11 73,891,842 (8,430,054) 11

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

3、应收票据及应收账款(续)

(b) 应收账款(续)

(v) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 7,207,289 千元,收回或转回的坏账准备金额为人民币 1,631,051 千元。其中主要的收回或转回金额列示如下:

确定原坏账准备

转回或收回原因

的依据及合理性 转回或收回金额 收回方式

单位 1 回收工程款 单项计提 65,681 现金收回单位 2 回收工程款 按账龄计提 22,914 现金收回单位 3 回收工程款 按账龄计提 21,680 现金收回单位 4 回收工程款 按账龄计提 18,953 现金收回单位 5 回收工程款 单项计提 18,378 现金收回其他 回收工程款 单项及组合计提 1,483,445 现金收回

合计 1,631,051

(vi) 于 2018 年度,应收账款由于款项确认无法收回核销人民币 54,880 千元(2017 年度:人民币 204,316 千元),该核销的金额均为应收第三方工程款和设计勘察费。

(vii) 于 2018 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

金额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例(%)

余额前五名的应收账款总额 7,458,254 (2,636,488) 3.97

(viii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:

2018 年度,因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币 108,882,751 千元(2017 年度:人民币 78,681,866 千元),相关的费用为人民币 5,012,625 千元(2017 年度:人民币 3,690,848 千元)。

(ix) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团将部分应收账款向银行质押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

4、 预付款项

(a) 本集团预付款项账龄分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 41,565,937 85.51 26,329,346 79.871-2 年 2,128,074 4.38 3,238,640 9.822-3 年 2,203,795 4.53 1,084,302 3.293 年以上 2,713,803 5.58 2,314,913 7.02

合计 48,611,609 100.00 32,967,201 100.00

于 2018 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预付款项为人民币 7,045,672 千元(2017 年 12月 31 日:人民币 6,637,855 千元),主要为预付分包商工程款及预付土地款,由于工程尚未完工或土地使用权证尚未取得所致。

(b) 于 2018 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:

金额 占预付款项余额总额比例(%)

余额前五名的预付款项总额 14,586,432 30.01

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

5、其他应收款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应收保证金及备用金 23,409,361 29,707,299应收关联方款项(附注九(6)) 13,760,275 8,571,486应收代垫款

6,615,789

6,258,668

应收押金 2,982,336 3,297,693买入返售金融资产

499,999

应收利息 134,966 140,488应收股利 47,006 22,240其他 15,939,227 11,282,220小计 62,888,960 59,780,093

减:坏账准备 (6,399,767) (4,070,088)

净额 56,489,193 55,710,005

(a) 其他应收款账龄分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

1 年以内 44,893,011 45,078,9101-2 年 9,659,075 7,876,9562-3 年 2,994,470 2,094,2433-5 年 2,966,949 2,851,5735 年以上 2,375,455 1,878,411

合计 62,888,960 59,780,093

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

5、其他应收款(续)

(b) 其他应收款按类别分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比例

计提比例(%)

金额 比例(%) 金额

(%) 金额 比例(%) 金额

单项金额重大并单独计

5,016,532

7.98

81.91

3,481,748

5.83

65.18

提坏账准备

(4,109,082)

(2,269,372)

56,762,881

90.26

2.44

55,729,476

93.22

2.42

按组合计提坏账准备

(1,384,096)

(1,346,686)

其中:组合 1 8,095,053 12.87 (1,384,096) 17.10 7,014,011 11.73 (1,346,686) 19.20组合 2 48,667,828 77.39 – – 48,715,465 81.49 – -单项金额虽不重大但单

独计提坏账准备 1,109,547 1.76 (906,589) 81.71 568,869 0.95 (454,030) 79.81

100.00

10.18

59,780,093

100.00

6.81

合计 62,888,960

(6,399,767)

(4,070,088)

(c) 于 2018 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:

计提比例

债务人名称 账面余额 坏账准备

(%) 计提理由

单位 1 454,775 (454,775) 100.00 根据获取的证据,判断计提单位 2 337,975 (287,975) 85.21 根据获取的证据,判断计提单位 3 200,000 (200,000) 100.00 根据获取的证据,判断计提单位 4 149,579 (149,579) 100.00 根据获取的证据,判断计提单位 5 139,297 (139,297) 100.00 根据获取的证据,判断计提其他 3,734,906 (2,877,456) 77.04 根据获取的证据,判断计提

合计 5,016,532 (4,109,082) 81.91

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,组合 1 采用账龄分析法,具体分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 金额

计提比例

计提比例(%)

(%) 金额 金额

1 年以内 4,964,704 (248,235) 5 4,284,542 (214,227) 51-2 年 1,407,024 (140,702) 10 988,167 (98,817) 102-3 年 593,402 (118,680) 20 578,757 (115,751) 203-5 年 506,889 (253,445) 50 489,309 (244,655) 505 年以上 623,034 (623,034) 100 673,236 (673,236) 100

合计 8,095,053 (1,384,096) 17 7,014,011 (1,346,686) 19

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

5、其他应收款(续)

(e) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 2,660,080 千元,收回或转回的坏账准备金额为人民币 219,229 千元。其中重要的收回或转回金额列示如下:

确定原坏账准备

转回或收回原因

的依据及合理性 转回或收回金额 收回方式

单位 1 款项收回 按账龄计提 25,517 现金收回单位 2 款项收回 按账龄计提 9,115 现金收回单位 3 款项收回 按账龄计提 6,804 现金收回单位 4 款项收回 按账龄计提 6,790 现金收回单位 5 款项收回 按账龄计提

5,073

现金收回

其他 款项收回 单项及按组合计提 165,930 现金收回

合计 219,229

(f) 于 2018 年度,其他应收款由于款项确实无法收回核销人民币 79,779 千元(2017 年度:人民币 37,245 千元),该核销的金额均为第三方其他应收款。

(g) 于 2018 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

占其他应收款余

与本集团关系 余额 账龄

额总额比例(%) 坏账准备

单位 1 联营单位 2,354,575 1 年以内 3.74 -单位 2 第三方 1,112,109 1 年以内及 1-2 年 1.77 -单位 3 联营单位 1,020,015 1 年以内及 1-2 年 1.62 -单位 4 合营单位 1,018,778 1 年以内 1.62 -单位 5 第三方 1,000,000 1 年以内 1.59 –

合计 6,505,477 10.34 –

(h) 于 2018 年 12 月 31 日,本集团无重大按照应收金额确认的政府补助。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

6、 存货

(a) 存货分类如下:

2017 年

2018 年12 月 31 日

12 月 31

房地产开发成本 327,488,834 438,262,888房地产开发产品

44,904,752

40,684,570

已完工未结算 150,339,859 138,643,734原材料 16,389,193 20,742,166在产品 1,084,524 1,356,614库存商品 2,065,857 1,992,013其他

229,030

238,329

小计 542,502,049 641,920,314 本年计提 本年减少

减:存货跌价准备 (6,614,819) (1,618,886) 1,280,485 (6,953,220)

净额 535,887,230 634,967,094

于2018年度,用于确定存货中借款费用资本化金额的年均资本化率3.68%(2017年度:4.09%)。

2018 年 1 月 1 日,本公司下属子公司中海集团执行新收入准则,调增存货当年年初余额人民币 4,985,250 千元,其中调增房地产开发成本当年年初余额人民币 15,093,182千元;调减房地产开发产品当年年初余额人民币 1,267,252 千元;将已完工未结算当年年初余额人民币 8,840,680 千元重分类至合同资产,参见附注二(6)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

6、存货(续)

(b) 房地产开发成本

2018 年12 月 31 日

2017 年12 月 31 日

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额

北辛安棚户区改造项目 2014 年 7 月 2021 年 8 月 44,226,506 13,258,659 11,024,961济南中海华山珑城项目 2014 年 7 月 2021 年 12 月 52,673,682 13,042,307 15,038,542北京大吉危改项目 2003 年 1 月 2021 年 12 月 30,654,858 10,207,827 14,586,975上海红旗村 2018 年 8 月 2026 年 8 月 10,107,282 10,014,928 -大连中信海港城 2013 年 1 月 2021 年 6 月 10,000,000 6,859,949 6,353,710天津公园城项目 2013 年 5 月 2022 年 12 月 17,527,800 6,829,394 5,581,049北京丽春湖墅 2018 年 7 月 2019 年 10 月 9,032,879 6,096,637 -南京江北新区 G06 2018 年 12 月 2020 年 10 月 7,969,900 5,886,345 -上海老西门新苑 2017 年 1 月 2019 年 12 月 9,003,287 5,844,757 5,529,119中建锦绣首府 2018 年 8 月 2021 年 12 月 9,500,000 5,762,679 -天津城市广场 2014 年 3 月 2019 年 7 月 23,854,238 5,679,910 5,432,855南京燕子矶项目 2018 年 4 月 2020 年 7 月 7,236,467 5,577,380 4,912,597南京熙元府 2018 年 7 月 2020 年 6 月 9,200,000 5,349,674 -广州锦宸华庭 2014 年 9 月 2019 年 12 月 5,878,823 5,254,330 5,513,894成都中建天府公馆 2017 年 7 月 2023 年 12 月 9,796,000 5,207,220 5,016,432南京雨花项目 2018 年 1 月 2021 年 12 月 6,362,478 4,905,240 4,322,848上海浦东惠南民乐项目 2012 年 11 月 2020 年 6 月 22,231,871 4,498,233 2,281,006成都秦皇寺 677 项目 2018 年 7 月 2026 年 10 月 19,746,198 4,397,507 395,103成都中海云麓世家 2017 年 12 月 2020 年 6 月 4,670,316 4,295,933 3,653,361无锡新吴区项目 2017 年 4 月 2021 年 12 月 8,494,311 3,946,494 5,322,093北京庞各庄项目 2018 年 8 月 2019 年 11 月 5,050,497 3,546,862 -厦门 T2016P02 项目 2017 年 9 月 2020 年 12 月 4,462,703 3,425,612 3,240,862武汉中建大公馆(K3、K5) 2015 年 1 月 2025 年 10 月 8,791,860 3,398,814 3,374,268昆明麓景花园 2018 年 4 月 2019 年 12 月 4,655,907 3,286,811 -南京润江府 2017 年 1 月 2019 年 8 月 3,926,914 3,270,030 2,606,613苏州苏地 2014-WG-82 号地块 2018 年 12 月 2019 年 12 月 4,223,368 3,236,548 -苏州青剑湖项目 2018 年 3 月 2020 年 10 月 4,433,387 3,225,486 3,019,849武汉中建大公馆(K2、K4) 2015 年 10 月 2025 年 10 月 4,706,620 3,145,460 2,440,484北京百贤府 2018 年 12 月 2020 年 8 月 4,360,923 3,036,272 -大连太古广场 2015 年 12 月 2020 年 1 月 4,000,000 2,999,786 2,565,000成都生态健康城 3 号 2017 年 3 月 2019 年 12 月 5,956,236 2,994,648 1,694,700济南孙村奥莱西地块 2018 年 5 月 2021 年 12 月 5,474,199 2,864,364 -昆明巫家坝项目 2018 年 12 月 2021 年 11 月 6,388,192 2,843,268 -大连中海万锦公馆 2018 年 3 月 2020 年 12 月 4,646,786 2,835,725 2,260,292大埔荔枝山項目 2017 年 7 月 2021 年 4 月 9,306,265 2,783,025 2,013,954宁波明月湖项目 2018 年 3 月 2020 年 7 月 3,453,429 2,729,254 2,019,780

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

6、存货(续)

(b) 房地产开发成本(续)

2018 年12 月 31 日

2017 年12 月 31 日

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额

南昌市青山湖西岸 2017 年 4 月 2019 年 11 月 3,225,688 2,639,439 2,440,282宁波庄桥项目 2018 年 4 月 2019 年 9 月 3,030,516 2,546,666 1,009,559重庆中建瑾和城 2018 年 4 月 2021 年 4 月 4,910,000 2,490,056 -郑州中建七号院项目 2017 年 11 月 2020 年 12 月 3,240,013 2,479,519 110,309福州中海万锦花园 2017 年 5 月 2019 年 6 月 3,124,178 2,397,002 2,158,408苏州体育公园 2018 年 1 月 2019 年 8 月 4,707,560 2,384,883 3,675,511肇庆中海新城公馆 2018 年 4 月 2020 年 12 月 3,574,965 2,342,598 1,761,397长春盛北大街项目地块 5 2020 年 3 月 2022 年 9 月 3,558,790 2,322,780 2,205,844郑州中海万锦公馆北苑 2018 年 3 月 2019 年 6 月 2,785,560 2,241,373 2,017,663沈阳全运项目 2018 年 6 月 2021 年 12 月 3,969,030 2,188,265 -天津太湖路项目 2018 年 4 月 2019 年 9 月 2,986,416 2,187,921 1,963,971上海小昆山一期 2017 年 9 月 2019 年 3 月 2,330,400 2,154,955 2,236,433武汉中建御景星城 2014 年 12 月 2019 年 1 月 8,500,000 2,140,872 2,939,761天津生态城项目 2017 年 3 月 2021 年 12 月 3,249,670 2,136,250 2,051,263海南万宁 D/E/H 地块 2018 年 1 月 2020 年 5 月 2,135,654 2,135,654 1,973,496鄂州中海.锦城国际 2018 年 10 月 2020 年 5 月 3,473,330 2,133,187 -长沙中建璟和城项目 2018 年 3 月 2021 年 6 月 4,100,000 2,131,263 -云南长坤水电基地商业及住宅一期 2016 年 9 月 2021 年 6 月 5,171,320 2,078,391 1,992,770佛山龙江项目 2018 年 7 月 2019 年 12 月 3,732,519 2,058,249 -南京浦口团结路地块 2018 年 4 月 2019 年 4 月 2,454,434 2,054,201 1,840,248武汉中建光谷之星 2015 年 12 月 2019 年 7 月 11,000,000 2,053,481 675,188杭州襄七房项目 2018 年 5 月 2019 年 12 月 2,536,706 2,043,187 -济南中建长清湖 2012 年 6 月 2022 年 6 月 6,500,000 2,024,627 2,271,841中建宜昌之星项目 C 地块一期 2016 年 6 月 2019 年 11 月 3,270,000 2,006,036 1,515,247其他 202,354,665 172,449,296

合计 438,262,888 327,488,834

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

6、存货(续)

(c) 房地产开发产品

最近一期

2018 年

2018 年12 月 31 日

项目名称

竣工时间

1 月 1 日 本年增加 本年减少

大连中信海港城 2018 年 12 月 2,566,588 19,505 (940,167) 1,645,926东莞云麓花园 2018 年 12 月 – 3,776,838 (2,395,817) 1,381,021佛山万锦公馆 2018 年 12 月 – 2,413,786 (1,080,776) 1,333,010佛山新晟公馆 2018 年 12 月 – 1,805,185 (551,253) 1,253,932西海岸谷房住宅地块地产开发项目 2018 年 1 月 – 1,845,878 (711,763) 1,134,115昆明云麓九里一期 2018 年 6 月 – 1,237,883 (183,324) 1,054,559宁波湾项目一期 2018 年 10 月 – 3,159,621 (2,214,008) 945,613天津城市广场 2016 年 12 月 867,582 866 (20,767) 847,681贵阳大营坡中建华府项目 ADEF 区 2017 年 4 月 910,681 – (82,349) 828,332镇江中建大观天下

201 8

年 12 月 1,189,843 206,315 (622,247) 773,911

广州中海锦观华庭 2018 年 6 月 251,988 2,996,996 (2,516,493) 732,491杭州御道路一号 42 号地块 2016 年 12 月 714,793 – (35,124) 679,669福州中海寰宇天下一期 2018 年 12 月 79,445 3,713,253 (3,125,940) 666,758南京桃源里项目 2018 年 6 月 – 2,757,612 (2,099,928) 657,684广州中海锦御华庭 2018 年 6 月 716,320 – (70,137) 646,183遵义中建幸福城 2018 年 12 月 861,314 356,014 (580,037) 637,291天津复兴九里 2018 年 12 月 1,023,011 315,006 (701,392) 636,625济南西客站项目

-(2011 G082

地块) 2018 年 6 月 – 876,014 (245,129) 630,885

南京中海玄武公馆 2018 年 6 月 218,691 5,619,644 (5,210,248) 628,087西安中建国熙台

201 8

年 12 月 740,512 147,615 (262,944) 625,183

九龙塘又一村海棠路

201 8

1 2

月 677,247 32,057 (94,993) 614,311

中海锦汇华庭 2018 年 6 月 209,241 2,371,599 (2,045,576) 535,264无锡太湖新城凤凰璟园 2018 年 12 月 106,951 2,330,512 (1,906,323) 531,140澳门双钻

201 8

年 12 月 1,529,898 212,750 (1,266,767) 475,881

成都中信城右岸一期 2018 年 6 月 391,154 1,427,474 (1,358,242) 460,386济南中建国熙台

-D 1

地块 2018 年 1 月 52,232 428,118 (20,337) 460,013

烟台紫御公馆 2017 年 6 月 677,043 – (243,250) 433,793济南中海华山珑城项目 2018 年 12 月 206,024 6,310,534 (6,118,193) 398,365长沙中建芙蓉嘉苑项目

201 8

年 12 月 419,935 42,231 (76,514) 385,652

天津环宇天下 2018 年 3 月 497,292 1,674,128 (1,805,027) 366,393苏州富仕居项目 2018 年 12 月 – 364,664 (10,037) 354,627长春中信城 2016 年 10 月 341,708 – – 341,708南京中建国熙台一期 2018 年 10 月 – 3,422,719 (3,088,980) 333,739大连中海万锦公馆 2018 年 12 月 – 813,712 (488,389) 325,323青岛锦绣城 E 地块 2018 年 12 月 – 1,305,722 (985,538) 320,184新疆乌鲁木齐中海云鼎大观项目 2018 年 12 月 224,487 562,514 (478,669) 308,332成都华府锦城一期 2018 年 10 月 – 501,617 (193,981) 307,636北京红山郡小区

201 8

年 12 月 1,815,829 54,439 (1,564,615) 305,653

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

6、存货(续)

(c) 房地产开发产品(续)

最近一期

2018 年

2018 年12 月 31 日

项目名称

竣工时间

1 月 1 日 本年增加 本年减少

青岛中建锦绣城南区两期 2018 年 12 月 – 2,130,547 (1,833,989) 296,558济南中建瀛园一二期项目 2017 年 6 月 281,092 – – 281,092新疆乌鲁木齐中海.长沙路项目 2018 年 12 月 – 1,496,674 (1,220,256) 276,418无锡中海环宇天下 2018 年 12 月 – 2,320,307 (2,051,335) 268,972成都中信城左岸 2016 年 1 月 396,141 – (129,917) 266,224深圳红树湾 2018 年 12 月 446,731 – (184,863) 261,868厦门中海上湾项目 2018 年 12 月 – 268,616 (7,030) 261,586合肥中建智立方(合肥中建产业基

地 A 地块) 2018 年 12 月 – 258,722 – 258,722长春环宇天下 2018 年 12 月 462,027 340,076 (545,204) 256,899烟台中建悦海和园 2018 年 4 月 403,721 300,396 (452,961) 251,156哈尔滨环宇天下一期 2018 年 12 月 237,170 19,970 (12,388) 244,752深圳鹿丹村名苑 2018 年 6 月 247,917 1,526,819 (1,534,023) 240,713济南中建长清湖 2018 年 4 月 253,952 643,372 (668,032) 229,292株洲中建.御山和苑项目

201 8

年 12 月 277,959 23,795 (74,236) 227,518

重庆市南川区黎香湖项目 2018 年 12 月 211,598 90,814 (88,594) 213,818湖南中建嘉和城 2018 年 12 月 – 1,146,871 (942,936) 203,935其他 23,129,383 52,006,679 (63,488,371) 11,647,691

合计 43,637,500 115,676,479 (118,629,409) 40,684,570

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

6、存货(续)

(d) 已完工未结算

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

已发生成本加/(减)已确认毛利/(预计损失) 4,513,381,506

3,856,506,785

减:已办理结算的价款 (4,429,604,195) (3,750,896,399)

净额 83,777,311

105,610,386

年末的工程承包合同:

已完工未结算原值 138,643,734 150,339,859减:已完工未结算跌价准备 (1,588,924) (2,382,045)已完工未结算净值 137,054,810 147,957,814合同资产-已完工未结算(附注四(7)) 7,933,546 —已结算未完工(附注四(23)) (54,691,876) (42,347,428)合同负债-已结算未完工(附注四(24)) (6,519,169) —

合计 83,777,311 105,610,386

(e) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团将部分存货向银行抵押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。

7、合同资产

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

合同资产 已完工未结算

7,933,546

其他 1,144,782 —小计 9,078,328 —减:合同资产减值准备

减:列示于其他非流动资产的合同资产 – —

合计 9,078,328 —2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

8、一年内到期的非流动资产

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应收 BT 项目款 13,514,584 13,122,779工程质量保证金

21,854,078

25,269,951

应收基建及其他项目款 18,055,240 10,019,426委托贷款 – 63,190其他 93,657 67,422

合计 53,517,559 48,542,768

9、 其他流动资产

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

银行理财产品(a) – 2,025,100预缴税金(b) 16,526,214 10,527,254待抵扣进项税额等 29,668,346 20,816,798其他 2,035,517 1,203,181

合计 48,230,077 34,572,333

(a) 银行理财产品为本集团购买的银行发行的短期理财产品。

(b) 预缴税金主要为本集团所属子公司根据当地税务机关的有关规定预缴的企业所得税、增值税及土地增值税等。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

10、可供出售金融资产

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

以公允价值计量 可供出售权益工具

4,787,724

5,733,395

可供出售债券 500,925 215,344其他

819

20,096

小计

5,289,468

5,968,835

以成本计量 可供出售权益工具 5,854,193 5,498,538减:减值准备 (1,093,925) (1,020,489)小计 4,760,268 4,478,049

合计 10,049,736 10,446,884

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下:

以公允价值计量的可供出售金融资产:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

可供出售权益工具 公允价值 4,787,724 5,733,395成本 5,112,044 4,826,221累计计入其他综合收益 (324,320) 907,174

可供出售债券 公允价值 500,925 215,344成本 508,510 216,520累计计入其他综合收益 (7,585) (1,176)

其他 公允价值 819 20,096成本 21 37累计计入其他综合收益 798 20,059

合计 公允价值

5,289,468

5,968,835

成本

累计计入其他综合收益 (331,107) 926,057

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

10、可供出售金融资产(续)

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续):

以成本计量的可供出售金融资产:

在被投资单位持股比例(%)

2017 年

2018 年12 月 31 日

本年现金分红

12 月 31 日 本年增加

本年减少

可供出售权益工具—成本 BahaMarLtd.

10.00 -太中银铁路投资有限责任公司

980,130

49,350

1,029,480

1,000,000

1,000,000

7.33 -上海中忻慧地投资中心(有限合伙)(注)

500,000 – – 500,000 45.25 -唐山唐曹铁路有限责任公司 400,000 – – 400,000 16.00 -浙江国大集团有限责任公司 268,932 – – 268,932 17.76 -浙江台州市沿海高速公路有限

公司 253,600 – – 253,600 3.17 -中关村发展集团股份有限公司

200,000

200,000

1,120

– –

1.20

其他

1,895,876

477,687

(171 ,382 )

2,20 2 ,1 81

不适用

30,181

小计

5,498,538

527,037

(171 ,382 )

5,85 4,193

不适用

31,301

减:减值准备 (1,020,489)

(96,641)

23,205

(1,093,925) 不适用 不适用

净额 4,478,049 430,396 (148,177) 4,760,268 不适用 31,301

注:于 2015 年 1 月,本公司下属子公司中国建筑第八工程局有限公司作为有限合伙人,与上海中忻城峰投资中心(有限合伙)(以下称“中忻城峰”),中信信诚资产管理有限公司(以下称“中信信诚”)及上海陆鸿投资管理有限公司(以下称“陆鸿投资”)共同出资共计人民币 11.051 亿元成立上海中忻慧地投资中心(有限合伙)(以下称“中忻慧地”);其中,中国建筑第八工程局有限公司出资人民币 5亿元,持股 45.25%。根据合伙协议,中国建筑第八工程局有限公司在中忻慧地的投资决策委员会及管理委员会等权力机构中没有任何表决权,且中国建筑第八工程局有限公司就其投资优先享有不高于 15%的收益,故将该投资作为可供出售金融资产。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

10、可供出售金融资产(续)

(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下:

可供出售权益工具

2017 年 12 月 31 日 1,020,489

本年增加

96,641

本年减少 (23,205)

2018 年 12 月 31 日

1,093,925

(c) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司股权投资,这些投资没有活跃市场报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定,因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。

11、长期应收款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

工程质量保证金 82,306,012 79,802,474PPP 项目应收款 81,173,447 34,976,149应收 BT 项目款 64,322,557 69,681,908土地一级开发款 45,569,111 36,799,121应收其他基建项目款 40,475,687 32,628,409应收关联方款项(附注九(6)) 18,972,129 16,984,705委托贷款(a) 3,234,842 3,298,032其他 347,911 1,105,207小计 336,401,696 275,276,005减:坏账准备 (1,497,023) (978,487)小计 334,904,673 274,297,518减:一年内到期的长期应收款 (53,423,902) (48,475,346)

净额

281,480,771

225,822,172

于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团将部分应收BT项目款及基建项目款向银行质押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

11、长期应收款(续)

(a) 于2018年12月31日,本集团委托贷款明细分析如下:

年利率(%)

贷款企业 借款人 委托借款银行 金额 期限 到期日

中建西安基础设施建设投资有限

中国农业银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行

本公司

公司

270,050

300 个月 2042年12月15 日

5.34

湖南中建地铁建设投资

中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行

36

个月-54

有限公司

长沙市轨道交通集团有限公司

405,000

个月 2020年 6 月20 日

5.39

湖南中建地铁建设投资

中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行

38 个月-42

有限公司

长沙市轨道交通集团有限公司

405,000

个月 2020年12月20 日

5.39

湖南中建地铁建设投资

中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行

有限公司

长沙市轨道交通集团有限公司

405,000

44 个月 2021年 6 月20 日

5.39

湖南中建地铁建设投资

中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行

有限公司

长沙市轨道交通集团有限公司

405,000

50 个月 2021年12月20 日

5.39

湖南中建地铁建设投资

中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行

有限公司

长沙市轨道交通集团有限公司

80,000

56 个月 2022年 6 月20 日

5.39

中国建筑第五工程局有

中国农业银行长沙市人民路支行

限公司

长沙市轨道交通集团有限公司

300,000

96 个月 2024年 7 月13 日

5.39

浙江台州市沿海开发投资有限

中建浙江投资有限公司

公司 中国银行台州分行

864,292

96 个月 2024 年 3 月 1 日

6.50

中建丝路建设投资有限

中建西安城市建设投资有限公

中国农业银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行

公司

100,500

300 个月 2042年10月29 日

5.69

合计 3,234,842

(b) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款分析如下:

本年度因金融资产转移而终止确认的长期应收款金额为人民币839,812千元(2017年度:人民币2,854,225千元),相关的费用为人民币86,846千元(2017年度:人民币111,418千元)。

12、长期股权投资

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31

合营企业(a) 31,569,123 24,052,560联营企业(b) 34,718,932 26,151,976合计

66,288,055

50,204,536

减:减值准备 (294,056) (294,056)

净额 65,993,999 49,910,4802018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资(续)

(a) 合营企业

本年增减变动

按权益法

调整的净

损益

追加或

减少投资

其他综合 宣告发放现金

收益调整 股利或利润

2017 年

计提/(转销

)

减值准备

其他(注1)

2018 年12 月 31 日

12 月 31 日

朗光国际有限公司

2,342,525

– (144,082) (73,539) –

115,374

2,240,278

南京长江第二大桥有限责任公司

1,136,309

138,211

(879) (147,584) – 1,126,057

扬越投资有限公司

1,222,927

38,472

54,695

(69,841) – 1,246,253

中海港务(莱州)有限公司

623,497

73,833

(21,340) (57,903) – 618,087

贵恒投资有限公司

1,298,393

333,786 (102,761)

78,182

1,607,600

山东中海华创地产有限公司 493,610 – (340) (1,573) – – 491,697天津赢超房地产开发有限公司

22,358

– (61) – – – 22,297

杭州中海雅戈尔房地产有限公司

-兴贵投资有限公司 1,149,451 – 33,243 (120,962) – 57,384 1,119,116兴创企业有限公司

46,353

(67,832)

8,410

(9,418) –

22,487

382,243

8,114

(33,360) – – 356,997

中信保利达地产(佛山)有限公司

1,610,430

268,613

– – – 1,879,043

中海南航建设开发有限公司 814,513 – 12,928 – – – 827,441贵州正习高速公路投资管理有限公司

2,299,153

3,443

– – – 2,302,596

中海宏洋海富(合肥)房地产开发有限

公司

237,199

190,333

(12,972) – – 414,560

长沙中建城投管廊建设投资有限公司

329,969

178,200

61

– – – 508,230

重庆轨道九号线建设运营有限公司(注

2) 294,650 1,306,101 – – – – 1,600,751中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司

275,787

100,000

28,756

– – – 404,543

徐州市叁号线轨道交通投资发展有限

公司(注 2)

109,000

1,000

– – (216) – 109,784

长沙中建未来科技城投资有限公司

89,059

15,138

– – – 104,197

达州达环建设管理有限公司

290,605

1,000

912

– – – 292,517

北京南悦房地产开发有限公司

734,714

– (2,715) – – – 731,999

苏州皓龙地产发展有限公司

– (4,266) – – (683,737) -深圳中建共赢八号基础设施投资中心

688,003

(有限合伙)

500,000

500,000

74,858

– (74,858) – 1,000,000

遵义南环高速公路开发有限公司(注 2)

454,048

400,000

162,402

– – – 1,016,450

昭通中建建设投资发展有限公司 416,278 100,000 (4,847) – – – 511,431中建成都轨道交通投资建设有限公司 –

500,000

(124,523) – – – 375,477

其他

6,191,486 3,763,450

742,265

65,726

(23,026)

(78,179) 10,661,722

小计:

24,052,560 6,781,919 1,852,944 (256,383)

(373,428)

(488,489) 31,569,123

减:减值准备

(293,820)

– (293,820)

净额

23,758,740

– 31,275,303

在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

注 1:其他变动主要为本年汇率变动及个别合营企业转为子公司所致。

注 2:本集团对合营企业投资承诺的相关信息见附注十一(4)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资(续)

(b) 联营企业

本年增减变动

2018 年

1 月 1 日

追加或

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合收益调整

宣告发放现金股利或利润

计提/(转销)减值准备

其他(注 3)

2018 年12 月31

(注 1)

9,067

Trust House Pte.Ltd.

25,829

(116)

3,379

(20,02

5)

北京市中超混凝土有限责任公司

16,670

– (2,371) – – –

14,299

都匀银河房地产开发有限责任公司

38,765

– (3,366) – – –

35,399

河南中建市政开发有限公司

201,798

15,347

– – –

217,145

金茂投资(长沙)有限公司

865,883

349,987

– (157,057) –

1,058,81 3

安徽国元投资有限责任公司

917,576

33,181

(249) (12,819) –

937,689

安徽国元信托有限责任公司

2,544,056

145,143

41,634

(36,338) –

2,694,495

中国海外宏洋集团有限公司

(“海外宏洋”)

4,483,703

163,953

1,495,904

1,526,012

781,327 (480,005)

(680) 1,513

195,735 –

(66,123)

285,00 3

8,725

87,224

6,529,91 7

173,511

1,778,863

Krimark Investment Ltd.

F ast Shift Investments Limited

徐州市壹号线轨道交通投资发展有

限公司(注 2)

196,000

– – – – –

196,000

济青高速铁路有限公司

1,510,869

605,627

147

– – –

2,116,643

山东高速济莱城际公路有限公司

(849,000) – – – – -广州利合房地产开发有限公司

849,000

756,735

37,040

– – –

793,775

苏州非凡城市置业有限公司

112,371

29,876

– (39,600) –

102,647

中交建冀交高速公路投资发展有限

公司

428,571

820,250

– – – –

1,248,821

盘锦众惠实业有限公司

320,518

12,745

– – –

333,263

北京金良兴业房地产开发有限公司

318,376

13,705

– – –

332,081

深汕特别合作区海港新城投资建设

有限公司

192,289

980

– – –

193,269

柳州中建东城文化发展有限公司

305,920

– – – – –

305,920

贵州建信水务环境产业有限公司

222,119

– (2,942) – – –

219,177

光大证券股份有限公司

1,388,664

10,664

(16,680) (27,763)

67,128

1,422,013

中建建信共享九号城镇化投资私募

基金 1,205,400 – 72,797 – (71,949) – 1,206,248山东齐鲁宁梁高速公路有限公司 743,000 – – – – – 743,000重庆金科兆基房地产开发有限公司 542,140 – 5 – – – 542,145乌鲁木齐新楚源建设有限公司 401,814 – (1,554) – – – 400,260上海佳晟房地产开发有限公司 –

886,055

1,444

– – –

887,499

其他

6,071,538

4,077,603

649,329

28,799

(333,462) (266,834)10,226,973

小计:

26,319,461 7,066,547 2,338,423 (424,988)

(765,136)

184,625 34,718,932

减:减值准备 (236) – (236)

合计

26,319,225

34,718,696

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资(续)

(b) 联营企业(续)

注 1:2017 年 12 月 31 日本集团对联营企业的长期股权投资余额为人民币 26,151,976千元,本公司下属子公司中海集团执行新收入准则,调增当年年初余额人民币167,485 千元,参见附注二(6)。

注 2:本集团对联营企业投资承诺的相关信息见附注十一(4)。

注 3:其他变动主要为本期汇率变动及个别联营企业转为子公司所致。

13、投资性房地产

2017 年 12 月 31 日

本年增加

本年减少

2018 年 12 月 31 日

原价 房屋及建筑物 41,992,967 6,472,498 (122,478) 48,342,987土地使用权 11,917,656 914,235 (47,952) 12,783,939在建投资性房地产 7,786,150 6,011,414 – 13,797,564小计 61,696,773 13,398,147 (170,430) 74,924,490

累计折旧和摊销 房屋及建筑物 (3,386,807) (1,370,515) 15,053 (4,742,269)土地使用权 (1,195,936) (350,344) 15,269 (1,531,011)在建投资性房地产 – – – -小计 (4,582,743) (1,720,859) 30,322 (6,273,280)

账面净值 房屋及建筑物 38,606,160 43,600,718土地使用权 10,721,720 11,252,928在建投资性房地产 7,786,150 13,797,564小计 57,114,030 68,651,210

减值准备 房屋及建筑物 (1,001) (26) – (1,027)土地使用权 – – – -在建投资性房地产 – – – -小计 (1,001) (26) – (1,027)

账面价值 房屋及建筑物 38,605,159 43,599,691土地使用权 10,721,720 11,252,928在建投资性房地产 7,786,150 13,797,564

合计 57,113,029 68,650,183

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

13、投资性房地产(续)

于2018年度,投资性房地产计提折旧和摊销的金额为人民币1,514,560千元(2017年度:人民币1,192,411千元),未计提减值准备(2017年度:未计提减值准备)。

于2018年度,本集团将账面价值为人民币17,394千元(原价:人民币25,528千元)的房屋及建筑物改为自用,自改变用途之日起,转为固定资产核算。

于2018年度,本集团将账面价值为人民币5,059,138千元(原价:人民币5,059,138千元)的存货及账面价值为人民币454,124千元(原价:人民币590,207千元)的固定资产改为出租,自改变用途之日起,将其由存货及固定资产转为投资性房地产核算。

于2018年度,本集团账面价值为人民币3,085,336千元(原价:人民币3,085,336千元)的在建工程竣工并用于出租,转入投资性房地产核算。

于 2018 年度,本集团处置了账面价值为人民币 79,109 千元的投资性房地产,处置收益为人民币 145,180 千元。

于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团将投资性房地产向银行抵押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

14、固定资产

办公设备、临时设

房屋及建筑物 机器设备 运输设备

施及其他

合计

原价 2017 年 12 月 31 日 23,631,495 16,015,303 3,463,543 18,480,864 61,591,205本年增加 2,188,199 1,760,791 293,303 5,388,245 9,630,538购置 948,001 1,176,907 231,196 4,375,408 6,731,512在建工程转入

830,245

265,731

1,450

871,644

1,969,070

其他 409,953 318,153 60,657 141,193 929,956本年减少 (979,338) (769,308) (372,127) (2,249,880) (4,370,653)处置及报废 (153,575) (468,348) (289,842) (2,024,310) (2,936,075)其他 (825,763) (300,960) (82,285) (225,570) (1,434,578)2018 年 12 月 31 日 24,840,356 17,006,786 3,384,719 21,619,229 66,851,090

累计折旧 2017 年 12 月 31 日 (3,525,355) (8,107,878) (2,045,179) (13,259,209) (26,937,621)本年增加 (800,760) (1,686,741) (376,850) (4,169,353) (7,033,704)计提 (746,870) (1,448,414) (338,862) (3,996,567) (6,530,713)其他 (53,890) (238,327) (37,988) (172,786) (502,991)本年减少 291,502 559,140 245,433 1,969,386 3,065,461处置及报废 66,423 402,260 218,643 1,865,232 2,552,558其他 225,079 156,880 26,790 104,154 512,9032018 年 12 月 31 日 (4,034,613) (9,235,479) (2,176,596) (15,459,176) (30,905,864)

减值准备 2017 年 12 月 31 日 (211,419) (27,033) (11,378) (8,472) (258,302)本年增加 (123) (5,642) (1,510) (14) (7,289)计提 – (5,642) (1,510) (14) (7,166)其他 (123) –

(123)

本年减少 152 3 201 3 359处置及报废 – – 201 – 201其他 152 3 – 3 1582018 年 12 月 31 日 (211,390) (32,672) (12,687) (8,483) (265,232)

账面价值 2018 年 12 月 31 日 20,594,353 7,738,635 1,195,436 6,151,570 35,679,9942017 年 12 月 31 日 19,894,721 7,880,392 1,406,986 5,213,183 34,395,282

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

14、固定资产(续)

于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团将房屋及建筑物和机器设备向银行抵押作为取得借款之担保情况参见附注四(30)(a)。

于2018年度,固定资产计提的折旧金额为人民币6,530,713千元(2017年度:人民币5,819,292千元),由在建工程转入固定资产的原价为人民币1,969,070千元(2017年度:人民币4,179,995千元)。

(a) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团不存在暂时闲置的重大固定资产。

(b) 融资租入的固定资产

于2018年12月31日,账面价值为人民币427,676千元(原价为人民币688,076千元)的固定资产系融资租入(2017年12月31日:账面价值为人民币343,615千元,原价人民币551,107千元)(附注十三)。具体分析如下:

2018 年 12 月 31 日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备

643,656

(233,664)

409,992

运输设备 44,420 (26,736) – 17,684

合计 688,076 (260,400) – 427,676

2017 年 12 月 31 日

机器设备 507,195 (185,454) – 321,741运输设备 43,912 (22,038) – 21,874

合计 551,107 (207,492) – 343,615

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

14、固定资产(续)

(c) 经营租出的固定资产

于2018年12月31日,本集团以经营租赁方式租出的固定资产账面价值为人民币255,995千元,原价为人民币398,638千元(2017年12月31日:账面价值为人民币166,052千元,原价为人民币277,788千元)。

15、在建工程

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 8,544,328 (250,945) 8,293,383 7,996,012 (251,081) 7,744,931

财务报表附注

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

15、在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

其中:本年借款费用资本化金额

本年借款费用资本

工程投入占预算的比例(%)

2017 年

2018 年12 月 31 日

本年转入

固定资产

借款费用资本化累计金额

工程名称 预算数

12 月 31 日 本年增加

化率(%) 资金来源

其他减少

中建三局北京总部基地办公楼工程 2,281,672 1,071,736 185,240 – – 1,256,976 55 62,328 61,429 5.78 自有资金及贷款万宁金信在建项目 1,313,996 610,566 – – – 610,566 46 – – – 自有资金北京中建鸿达大厦改扩建项目 620,000 582,993 228 – (109) 583,112 94 – – – 自有资金中建锦绣天地建造工程 813,870 – 481,106 – – 481,106 59 – – – 自有资金中建钢构阳光公司二期项目 573,687 293,373 155,312 – – 448,685 78 – – – 自有资金中建六局刘台大楼 632,208 299,463 121,304 – – 420,767 67 – – – 自有资金松江大楼建造工程 1,395,072 – 401,440 – – 401,440 29 – – – 自有资金松江云著深蓝建造工程 360,000 – 301,486 – – 301,486 84 – – – 自有资金韶关滨江商务中心建造工程 2,000,000 – 282,052 – – 282,052 14 – – – 自有资金纽约扬克斯市高级公寓项目 953,962 446,141 498,282 – (698,386) 246,037 99 – – – 自有资金其他 不适用 4,691,740 3,370,677 (1,969,070) (2,581,246) 3,512,101 不适用 188,754 58,863 不适用 自有资金及贷款合计 7,996,012 5,797,127 (1,969,070) (3,279,741) 8,544,328

减:减值准备 (251,081) – – 136 (250,945)

净额 7,744,931 5,797,127 (1,969,070) (3,279,605) 8,293,383

于 2018 年度,本集团将账面价值为人民币 3,085,336 千元的在建工程改为投资性房地产,自改变用途之日起,转为投资性房地产核算。

(b) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团将在建工程向银行抵押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

16、无形资产

土地使用权 特许经营权 软件 其他 合计

原价 2017 年 12 月 31 日 7,506,906 6,331,688 527,195 764,689 15,130,478

本年增加 334,733 1,151,458 131,165 67,340 1,684,696本年减少 (168,614) – (10,709) (160) (179,483)

2018 年 12 月 31 日 7,673,025 7,483,146 647,651 831,869 16,635,691

累计摊销 2017 年 12 月 31 日 (830,795) (912,717) (289,568) (363,635) (2,396,715)

本年增加 (148,022) (179,046) (84,438) (81,491) (492,997)本年减少 36,128 – 9,145 126 45,399

2018 年 12 月 31 日 (942,689) (1,091,763) (364,861) (445,000) (2,844,313)

减值准备 2017 年 12 月 31 日 (1,334,236) (176,667) – – (1,510,903)

本年增加

(686,280) – – (686,280)

本年减少

– – – –

2018 年 12 月 31 日 (1,334,236) (862,947) – – (2,197,183)

账面价值 2018 年 12 月 31 日 5,396,100 5,528,436 282,790 386,869 11,594,1952017 年 12 月 31 日 5,341,875 5,242,304 237,627 401,054 11,222,860

于2018年度,无形资产的摊销金额为人民币440,444千元(2017年度:人民币572,786千元)。

于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团将部分无形资产向银行抵押或质押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

17、商誉

其他增减变动

2017 年 12 月 31 日 本年增加

(注) 2018 年 12 月 31 日

商誉 中国海外发展有限公司(“中国海外发展”) 1,405,738 – 74,521 1,480,259远东环球集团有限公司(“远东环球”) 479,461 – 25,417 504,878PlazaConstructionLLP 98,863 – 4,978 103,841中建中环工程有限公司 40,103 – – 40,103岳阳和城置业有限公司 – 27,027 – 27,027中建筑港集团有限公司 15,583 – – 15,583吉木萨尔县天宇华鑫水泥开发有限公司 14,601 – – 14,601德州浩宇投资有限公司 13,142 – – 13,142湖北省人防建筑设计院 11,563 – – 11,563云南长坤水电基地建设管理有限公司 11,163 – – 11,163辽宁省路桥建设集团有限公司 10,562 – – 10,562其他 86,723 11,167 1,378 99,268合计 2,187,502 38,194 106,294 2,331,990

减:减值准备 (37,554) – (1,378) (38,932)

净额 2,149,948 38,194 104,916 2,293,058

本集团将商誉的账面价值分摊至能够受益于企业合并的协同效应的资产组或资产组组合,并在此基础上进行减值测试。

其中,资产组或资产组组合的可回收金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,则表明资产没有发生减值。

对于中国海外发展及远东环球的资产组或资产组组合,其公允价值减去处置费用后的净额高于账面价值,相关商誉没有发生减值。确定可回收金额时,考虑了其在公开市场发行的股票的公允价值和预计的交易费用。

注:其他增减变动主要为本年度汇率变动所致。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

18、递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损

异及可抵扣亏损 递延所得税资产

递延所得税资产

资产减值准备 22,982,213 4,489,684 18,535,248 3,784,229抵销内部未实现利润 2,410,695 573,450 3,226,068 784,043预提费用 20,929,347 5,051,284 17,153,317 4,136,646预计负债 432,442 102,082 355,729 85,723可抵扣亏损 8,033,775 2,217,320 5,557,254 1,614,256长期应收款折现 6,560,964 1,258,973 5,586,029 1,023,016其他 961,521 228,057 257,817 56,074

合计 62,310,957 13,920,850 50,671,462 11,483,987

其中: 预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 6,592,579 4,436,095预计于 1 年后转回的金额 7,328,271 7,047,892

合计 13,920,850 11,483,987

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

18、递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应纳税

暂时性差异

应纳税

递延所得税负债

暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧 463,435 110,692 500,706 87,329非同一控制下企业合并公允价值

调整 11,615,156 2,902,794 15,262,069 3,702,266金融工具公允价值变动 531,939 110,001 1,040,247 226,810下属子公司特殊重组收益(注 1)

1,179,437

294,859

1,179,437

294,859

协定股息税(注 2) 4,467,574 223,379 8,604,611 430,231BT/BOT 项目收入 3,253,678 808,722 2,503,698 625,713其他 4,881,562 1,360,754 1,741,982 581,301

合计 26,392,781 5,811,201 30,832,750 5,948,509

其中: 预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额

426,983

1,231,585

预计于 1 年后转回的金额 5,384,218 4,716,924

合计 5,811,201 5,948,509

注 1:根据《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税【2009】59 号)的规定,本公司及其他相关子公司针对西部建设重组事项形成的权益投资之计税基础与会计基础的差异确认相应的递延所得税负债。

注 2:协定股息税为中国海外发展、中国建筑国际等子公司的境内子公司、境内合营企业及境内联营企业按照中国内地与香港签订的《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》,就其预计分派而尚未分派予中国海外发展、中国建筑国际等子公司的利润按照 5%的税率预提的代扣代缴所得税。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

18、递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31

可抵扣暂时性差异 12,651,116 7,871,386可抵扣亏损

21,048,547

20,401,191

合计 33,699,663 28,272,577

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

2018 年 – 2,098,4682019 年

2,171,895

2,841,089

2020 年 3,763,806 4,495,3042021 年

4,007,508

4,834,813

2022 年 4,765,044 6,131,5172023 年 6,340,294 –

合计 21,048,547 20,401,191

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额

递延所得税资产 1,281,607 12,639,243 1,217,810 10,266,177递延所得税负债 1,281,607 4,529,594 1,217,810 4,730,699

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

19、其他非流动资产

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

待认证进项税额 1,115,457 571,156预付长期资产购置款 481,586 153,933预付投资款 128,000 128,000其他

6 96,010

488,644

合计 2,421,053 1,341,733

20、资产减值准备

2017 年

本年减少 转销及

2018 年

12 月 31 日 本年计提 转回 核销

12 月 31 日

其他增减变动

坏账准备 (19,908,131) (10,782,469) 2,258,720 134,659 (52,906) (28,350,127)其中:应收票据及应收账款

坏账准备 (14,859,556) (7,207,289) 1,631,051 54,880 (72,423) (20,453,337)其他应收款坏账准备 (4,070,088) (2,660,080) 219,229 79,779 31,393 (6,399,767)长期应收款坏账准备 (978,487) (915,100) 408,440 – (11,876) (1,497,023)存货跌价准备 (6,614,819) (1,618,886) 425,977 – 854,508 (6,953,220)固定资产减值准备 (258,302) (7,166) – – 236 (265,232)在建工程减值准备 (251,081) – – – 136 (250,945)投资性房地产减值准备 (1,001) – – – (26) (1,027)长期股权投资减值准备 (294,056) – – – – (294,056)可供出售金融资产减值准备 (1,020,489) (47,436) – – (26,000) (1,093,925)无形资产减值准备 (1,510,903) (686,280) – – – (2,197,183)商誉减值准备 (37,554) – – – (1,378) (38,932)其他资产减值准备 (74,371) (8,359) – – (35,755) (118,485)

合计 (29,970,707) (13,150,596) 2,684,697 134,659 738,815 (39,563,132)

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

21、短期借款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

信用借款 15,472,924 26,501,109保证借款 2,012,107

2,892,000

质押借款 1,536,823 1,627,658抵押借款 20,338 10,876

合计 19,042,192 31,031,643

于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团将各类资产向银行抵押或质押作为借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。

于2018年12月31日及2017年12月31日,银行保证借款没有由本公司之母公司或其他关联方提供保证的情况。

于2018年度,短期借款的年利率区间为从0.25%至10.00%(2017年度:0.25%至12.00%)。

22、应付票据及应付账款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应付票据(a) 13,412,795 15,972,528应付账款(b) 481,457,764 433,329,694

合计 494,870,559 449,302,222

(a) 应付票据

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

商业承兑汇票

3,390,713

3,466,883

银行承兑汇票 10,022,082 12,505,645

合计

13,412,795

15,972,528

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

22、应付票据及应付账款(续)

(b) 应付账款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应付工程及房地产开发款

258, ,351 392

236,620,018

应付购货款 163,584,103 140,370,773应付劳务款 44,409,656 42,182,756应付租赁费 11,489,177 10,036,115其他 3,623,436 4,120,032

合计 481,457,764 433,329,694

(i) 于 2018 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为人民币 112,422,023 千元(2017 年12 月 31 日:人民币 97,798,227 千元),主要为应付工程款,由于工程尚未竣工以及结算,款项尚未进行最后清算。

23、预收款项

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

已结算未完工(附注四(6)(d)) 54,691,876 42,347,428预收工程款

,51 716 ,333

36,798,109

预售房产款(b) 66,742,843 104,700,379其他 3,666,798 4,903,917

合计 176,817,850 188,749,833

(a) 于 2018 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项为人民币 16,149,379 千元(2017 年12 月 31 日:人民币 15,139,596 千元),主要为预收工程款和预售房产款,鉴于工程尚未完工或房地产开发项目尚未达到销售合同规定的交付条件而尚未结清。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

23、预收款项(续)

(b) 预售房产款

2018 年12 月 31 日

2017 年12 月 31 日

预计竣工/竣工时间

预售比例(%)(注 1)

项目名称

(注 1)

武汉中建大公馆 7,151,052 136,046 2025 年 10 月 95上海浦东惠南民乐项目 4,448,611 3,943,901 2019 年 8 月 80中建宜昌之星 C 地块 3,258,160 247,581 2022 年 12 月 86云南昆明三峡大厦及戊爱小区 2,746,897 1,272,923 2021 年 6 月 40遵义中建幸福城 2,258,613 997,522 2020 年 6 月 82青岛锦绣城北区 B 地块 2,253,381 – 2019 年 3 月 95武汉中建紫城 2,007,904 474,515 2019 年 12 月 85济南中建长清湖 1,866,439 1,222,842 2022 年 6 月 75长沙中建悦和城 1,839,174 349,354 2020 年 12 月 77武汉中建御景星城 1,670,075 1,603,200 2019 年 1 月 87青岛锦绣城北区 C 地块 1,658,577 – 2019 年 6 月 100长沙中建江山壹号 1,562,383 1,182,515 2019 年 12 月 76昆明澜庭 1,550,213 277,522 2020 年 12 月 60株洲市湘水湾地块 1,544,246 1,078,821 2019 年 12 月 85唐山市丰润区御和天下 1,535,984 382,772 2019 年 12 月 70天津源和湾 1,482,883 542,685 2020 年 1 月 73宁乡中建亮月湖 1,446,345 169,234 2020 年 10 月 92天津澜和湾 1,428,179 – 2020 年 12 月 93武汉中建光谷之星 1,302,038 44,538 2019 年 7 月 89湖南中建嘉和城 1,286,946 1,801,351 2022 年 9 月 92烟台中建悦海和园 1,258,006 853,849 2019 年 12 月 87长沙中建梅溪湖中心 1,015,927 975,739 2021 年 12 月 70

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

23、预收款项(续)

(b) 预售房产款(续)

2018 年12 月 31 日

2017 年12 月 31 日

预计竣工/竣工时间

预售比例(%)(注 1)

项目名称

(注 1)

上海闵都雅苑 1,012,000 208,000 2019 年 6 月 38上海市浦东新区曹路镇区级保障房项目一期 1,010,337 200,000 2019 年 3 月 11青岛胶东国际机场配套职工宿舍项目 B 地块 965,273 – 2020 年 12 月 100南京中建国熙台二期 948,009 – 2019 年 12 月 76常德中建壹号府 935,043 – 2020 年 6 月 81武汉中建壹品澜湾项目 912,804 – 2019 年 11 月 74镇江中建大观天下 825,784 787,816 2020 年 12 月 83济南中建瀛园 814,748 484,808 2019 年 9 月 75天津悦东嘉园项目 788,752 2,280,642 2020 年 12 月 67安阳中建.柒号院 699,419 193,270 2018 年 10 月 92岳阳中建观澜壹号 647,677 308,340 2019 年 12 月 91重庆中建瑜和城(一期) 646,974 – 2020 年 12 月 59常德中建滨江府 619,035 – 2020 年 12 月 73中建仰天湖项目 520,900 85,724 2021 年 6 月 68泰州中建.锦绣珑湾二期(共 2 期) 509,017 – 2019 年 11 月 54其他(注 2) 8,315,038 82,594,869

合计 66,742,843 104,700,379

注 1:上述项目多为分期开发项目,预计竣工时间为最后一期竣工时间,预售比例数为各年末满足销售条件的房屋面积中已签约的比例。

注 2:本公司下属子公司中海集团执行新收入准则,2018 年 1 月 1 日和 2018 年 12 月31 日预售房产款余额重分类至合同负债,2017 年 12 月 31 日预售房产款余额未重列,参见附注二(6)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

24、合同负债

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

已结算未完工(附注四(6)(d)) 6,519,169 —预收工程款 810,065 —预售房产款(a) 81,638,720 —其他 1,039,439 —

合计 90,007,393 —

(a) 预售房产款

2018 年12 月 31 日

2018 年

项目名称

1 月 1 日 预计竣工/竣工时间 预售比例(%)

北辛安棚户区改造项目安置房 18,768,439 10,085,024 2021 年 8

100

济南中海华山珑城项目 7,091,155 6,046,222 2021 年 12

77

成都生态健康城 3 号地 3-4 2,228,666 – 2019 年 12

99

北京大吉危改项目 2,197,825 7,208,760 2021 年 12

87

南昌中海阳光玫瑰园 1,960,134 534,301 2018 年 12

92

成都生态健康城 3 号地 3-3 1,867,895 – 2018 年 12

79

长春龙玺 A 1,861,678 – 2019 年 12

84

济南中海国际社区 1,658,676 1,312,065 2021 年 10

99

南京中海玄武公馆 1,517,580 8,539,226 2018 年 6

100

西安中海太华府 1,458,430 345,108 2018 年 12

81

哈尔滨华润中海江城 1,434,008 662,552 2019 年 11

100

沈阳和平之门 5 号地一期 1,252,689 – 2020 年 6

100

长春盛世城 A 1,212,222 – 2019 年 12

74

南昌中海寰宇天下 1,163,341 329,039 2019 年 11

100

杭州御道路一号 41#地块 1,143,989 13,460 2019 年 12

39

烟台中海国际社区 1,124,589 1,320,852 2020 年 6

73

广州锦佳华庭 1,071,643 25,381 2019 年 6

15

西安中海阅骊山 A 1,012,513 – 2019 年 12

98

镇江润江府项目 920,239 – 2019 年 8

51

宁波湖心半岛一期 877,724 – 2019 年 6

74

天津公园城项目 868,083 2,690 2022 年 12

45

宁波湾一期 839,433 356,801 2019 年 9

99

成都中海锦江城—花涧二期 822,070 – 2019 年 9

64

成都生态健康城 3 号地块 3-1 804,472 – 2019 年 1

48

其他 26,481,227 47,630,748

合计 81,638,720 84,412,229

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

25、应付职工薪酬

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应付短期薪酬 8,158,253 7,478,895应付设定提存计划 236,244 208,743应付辞退福利 27,167

34,060

合计 8,421,664 7,721,698

(a) 短期薪酬

2017 年

2018 年12 月 31 日

12 月 31 日 本年增加 本年减少

工资、奖金、津贴和补贴 6,577,885 47,635,003 (47,173,032) 7,039,856职工福利费 9,689 3,428,454 (3,361,992) 76,151社会保险费 76,264 2,363,427 (2,351,825) 87,866其中:医疗保险费

62,802

1,982,847

(1, 97 ,1 823 )

7 ,3 826

工伤保险费 5,935 215,765 (214,834) 6,866生育保险费 7,527 164,815 (165,168) 7,174补充商业保险 245 67,898 (65,377) 2,766住房公积金 95,448 2,870,431 (2,859,843) 106,036工会经费和职工教育经费 709,362 1,343,581 (1,223,680) 829,263其他

10,002

77,954

(71,641)

16,315

合计 7,478,895 57,786,748 (57,107,390) 8,158,253

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

25、应付职工薪酬(续)

(b) 设定提存计划

2017 年

2018 年12 月 31 日

12 月 31 日 本年增加 本年减少

基本养老保险 136,935 4,318,347 (4,285,369) 169,913失业保险费 16,661 145,565 (143,405) 18,821年金缴费 55,147 475,539 (483,176) 47,510

合计 208,743 4,939,451 (4,911,950) 236,244

(c) 应付辞退福利

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应付内退福利(附注四(34))

27,167

34,060

(d) 于 2018 年度,本集团未发生因解除劳动关系所提供的其他辞退福利。

26、应交税费

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应交营业税 318,103 378,025应交土地增值税

21,262,070

16,911,537

应交企业所得税 17,932,084 15,209,173未交增值税 5,606,016 4,800,730应交个人所得税 785,405 768,838应交城市维护建设税 457,706 344,991应交教育费附加 315,086 225,152其他 370,390 335,615

合计

47,046,860

38,974,061

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

27、其他应付款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

债券利息 2,965,157 2,542,082借款利息 596,537 361,378应付少数股东股利

172 ,2 13

166,356

应付优先股/永续债股利 951,205 870,000应付保证金

32,692,568

28,175,430

应付项目融资款 24,007,497 11,659,447应付押金 6,617,467 5,086,838应付代扣税金 1,152,664 1,913,214应付代收款及施工奖励金 17,045,065 7,581,213应付限制性股票激励对象款 2,926,200 1,271,319其他 25,357,242 16,842,430

合计

114, ,483 815

76,469,707

(a) 于 2018 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为人民币 23,874,666 千元(2017年 12 月 31 日:人民币 15,751,714 千元),主要为应付保证金和应付项目融资款,鉴于工程尚未完工,双方仍继续发生往来故尚未结清。

28、一年内到期的非流动负债

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款(附注四(30)) 31,198,099 25,297,119一年内到期的长期应付款(附注四(32)) 18,942,792 18,051,776一年内到期应付债券(a) 27,851,316 24,427,195一年内到期的递延收益

54,590

55,746

合计 78,046,797 67,831,836

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

28、一年内到期的非流动负债(续)

(a) 一年内到期的应付债券

2017 年

本年自应付债券转入

2018 年12 月 31 日

12 月 31 日 本年偿还

利息调整

其他变动

2011 年第四期中期票据 5,999,583 (6,000,000) – 417 – -2013 年香港第 5916 号保证票据 3,235,637 (3,276,088) – 1,468 38,983 -2013 年香港 A 级担保票据 3,212,688 (3,340,303) – 4,991 122,624 -2015 年中建七局第一期非公开定向债

务融资券 499,620 (500,000) – 380 – -2015 年中建三局第一期中期票据 500,000 (500,000) – – – -2015 年中海地产第一期公司债券(注 1) 7,000,000 (3,596,284) – – (3,403,716) -中信房地产股份有限公司 2015 年非公

开发行公司债券(第一期)(注 1) 3,979,667 (2,985,000) – – (994,667) -2014 年中建四局第一期中期票据 – – 300,000 – – 300,0002014 年中建一局第一期中期票据 – – 400,000 – – 400,0002014 年第一期中期定向发行票据 – – 2,999,674 – – 2,999,6742014 年中建五局第一期中期票据 – – 200,000 – – 200,0002014 年香港第 5745 号保证票据 – – 5,411,195 – – 5,411,1952014 年中建四局第二期中期票据 – – 898,341 – – 898,3412014 年中建二局第一期中期票据 – – 599,890 – – 599,8902014 年中建五局第二期中期票据 – – 1,000,000 – – 1,000,0002014 年中建一局第二期中期票据 – – 400,000 – – 400,0002014 年中建七局第一期中期票据 – – 899,888 – – 899,8882015 年香港第 5541 号保证票据 – – 4,691,056 – – 4,691,0562015 年非公开保证票据 – – 3,125,022 – – 3,125,022中信房地产股份有限公司 2016 年非公

开发行公司债券(第一期)(注 2) – – 994,153 – – 999,1532016 年中建安装第一期中期票据 – – 500,000 – – 500,000CSCECIIN1906 – – 3,427,751 – – 3,427,7512016 年第二期中期票据 – – 1,999,346 – – 1,999,346

合计 24,427,195 (20,197,675)27,851,316 7,256 (4,236,776) 27,851,316

注 1:2015 年中海地产第一期公司债券及中信房地产股份有限公司 2015 年非公开发行公司债券(第一期)的债券投资人在第三年末享有回售选择权,故于 2017 年12 月 31 日已将以上债券调整至一年内到期的应付债券。2018 年度投资人按面值回售以上债券人民币 65.8 亿元,债券剩余部分到期日为 1 年以上,故将其调整至应付债券。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

28、一年内到期的非流动负债(续)

(a) 一年内到期的应付债券(续)

注 2:中信房地产股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券(第一期)的债券投资者在第三年末享有回售选择权,故本期将该债券调整至一年内到期的应付债券。

于 2018 年 12 月 31 日,一年内到期的应付债券有关信息如下:

债券期限

发行金额

年利率

面值 发行日期

(%) 发行人

2014 年中建四局第一期中期票据 3 亿元 2014 年 2 月 27 日 5 年 3 亿元 5.70中国建筑第四工程局有限公司2014 年中建一局第一期中期票据 4 亿元 2014 年 4 月 21 日 5 年 4 亿元 6.40中国建筑一局(集团)有限公司2014 年第一期中期定向发行票据 30 亿元 2014 年 4 月 22 日 5 年 30 亿元 5.70本公司

2014 年中建五局第一期中期票据 2 亿元 2014 年 5 月 5 日 5 年 2 亿元 6.18中国建筑第五工程局有限公司2014 年香港第 5745 号保证票据 8 亿美元 2014 年 5 月 8 日 5 年 8 亿美元 4.25

ChinaOverseasFinance(Cayman)VILimited

2014 年中建四局第二期中期票据 9 亿元 2014 年 5 月 16 日 5 年 9 亿元 5.72中国建筑第四工程局有限公司2014 年中建二局第一期中期票据 6 亿元 2014 年 5 月 21 日 5 年 6 亿元 5.95中国建筑第二工程局有限公司2014 年中建五局第二期中期票据 10 亿元 2014 年 8 月 20 日 5 年 10 亿元 5.70中国建筑第五工程局有限公司2014 年中建一局第二期中期票据 4 亿元 2014 年 9 月 16 日 5 年 4 亿元 5.85中国建筑一局(集团)有限公司2014 年中建七局第一期中期票据 9 亿元 2014 年 12 月 8 日 5 年 9 亿元 5.78中国建筑第七工程局有限公司2015 年香港第 5541 号保证票据 6 亿欧元 2015 年 7 月 15 日 4 年 6 亿欧元 1.75

ChinaOverseasLandInternational

(Cayman)Limited

ChinaOverseasLandInternational

2015 年非公开保证票据 4 亿欧元 2015 年 11 月 6 日 4 年 4 亿欧元 1.70

II(Cayman)Limited

中信房地产股份有限公司 2016 年

非公开发行公司债券(第一期) 10 亿元 2016 年 1 月 15 日 5 年 10 亿元 4.40中信房地产股份有限公司2016 年中建安装第一期中期票据 5 亿元 2016 年 1 月 18 日 3 年 5 亿元 3.38中建安装工程有限公司CSCECIIN1906 5 亿美元 2016 年 6 月 14 日 3 年 5 亿美元 2.25

CSCECFinance(Cayman)IILimited

2016 年第二期中期票据 20 亿元 2016 年 6 月 22 日 3 年 20 亿元 3.25本公司

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

29、其他流动负债

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

待转销项税额 36,478,434 25,565,717吸收存款 1,358,886 715,940

合计 37,837,320 26,281,657

30、长期借款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31

信用借款 191,788,288 167,063,459保证借款 12,544,599

16,155,004

质押借款 31,533,818 17,979,063抵押借款 10,007,008 9,952,403小计 245,873,713

211,149,929

减:一年内到期的长期借款 其中:信用借款 (27,489,668) (20,685,705)

保证借款 (2,317,100) (2,873,625)质押借款 (663,200) (164,023)抵押借款 (728,131) (1,573,766)

合计 214,675,614 185,852,810

于2018年12月31日,银行保证借款中不存在由本公司之母公司或其他关联方提供保证的部分(2017年12月31日:无)。

于2018年度,长期借款(含一年内到期的长期借款)的年利率区间为1.20%至9.50%(2017年度:1.20%至8.30%)。

于2018年12月31日及2017年12月31日,无已到期未偿还的长期借款。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

30、长期借款(续)

(a) 为取得银行借款(包括短期借款和长期借款)而向银行抵押和质押的资产情况:

为取得银行借款向银行质押 为取得银行借款向银行抵押 取得的借款本金

2018 年

2017 年

2018 年12 月 31 日

2017 年12 月 31 日

2018 年12 月 31 日

2017 年12 月 31 日

12 月 31 日

12 月 31 日

应收票据 1,034,337 1,235,859 – – 1,034,337 1,235,859应收账款 240,217 333,598 – – 240,217 333,598存货 – – 14,640,579 12,206,075 7,255,577 7,673,111投资性房地产 – – 4,912,470 4,386,728 2,459,380 2,167,742固定资产 – – 213,575 81,095 65,670 32,427无形资产 2,042,979 2,394,245 143,189 183,847 2,138,719 1,784,250在建工程 – – – 66,623 – 5,000长期应收款 25,878,037 14,881,006 – – 25,878,037 14,881,006

合计 29,195,570 18,844,708 19,909,813 16,924,368 39,071,937 28,112,993

注:于2018年12月31日,除上述抵押或质押取得的借款外,本集团另有人民币4,003,780千元的长期借款以项目未来收益权和特许经营权作为质押(2017年12月31日:人民币1,398,807千元);另有人民币22,270千元的短期借款以信用证作为质押(2017年12月31日:人民币58,200千元)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

31、应付债券

本年转至一年内到期的非流动负债

2017 年

其他变动(注 3)

2018 年12月 31 日

12 月31 日 本年发行 利息调整

2010 年香港第 4503号保证票据

6,413,068

6,538

347,797

6,767,403

2012 年保证票据

1,242,426

579

65,887

1,308,892

2012 年香港第 4579号保证票据

4,474,932

5,328

237,440

4,717,700

2012 年香港第 4580号保证票据

1,882,902

367

99,831

1,983,100

2013 年农业银行香港分行 1 亿美元私募债

642,507

429

34,078

677,014

2013 年香港 B 级担保票据

3,199,201

2,796

169,709

3,371,706

2013 年香港 C 级担保票据

3,188,079

479

169,025

3,357,583

2014 年中建四局第一期中期票据

300,000

-2014 年中建一局第一期中期票据

– – (300,000)

400,000

-2014 年第一期中期定向发行票据

– – (400,000)

2,998,618

1,056

-2014 年中建五局第一期中期票据

(2,999,674)

200,000

-2014 年香港第 5745号保证票据

– – (200,000)

5,142,527

3,474

265,194

-2014 年香港第 5746号保证票据

(5,411,195)

4,512,964

(1,286)

239,189

4,750,867

2014 年中建四局第二期中期票据

896,843

1,498

-2014 年中建二局第一期中期票据

(898,341)

599,483

407

-2014 年香港第 6013号保证票据

(599,890)

3,173,056

1,120

168,254

3,342,430

2014 年中建五局第二期中期票据 1,000,000 – – (1,000,000) – -2014 年中建一局第二期中期票据 400,000 – – (400,000) – -2014 年中建七局第一期中期票据 899,676 – 212 (899,888) – -2015 年第一期中期票据 2,999,742 – 108 – – 2,999,8502015 年中建七局第一期中期票据 99,951 – 21 – – 99,9722015 年中建八局第一期中期票据

100,000

– – –

100,000

2015 年香港第 5541号保证票据

-2015 年中建八局第二期中期票据(注 1)

4,651,494

10,770

(4,691,056)

28,792

1,600,000

(800,000)

800,000

– – –

2015 年第二期中期票据

1,999,788

72

1,999,860

2015 年非公开保证票据

3,098,849

3,228,723

6,974

12,816

(3,125,022)

19,199

163,030

3,404,569

CSCECFNN2011

2015 年中海地产第一期公司债券(注 2)

3,403,716

3,403,716

– – –

2015 年中海地产第二期公司债券

1,000,000

– – –

1,000,000

中信房地产股份有限公司 2015 年非公开发行公

司债券(第一期)(注 2) – – 4,235 – 994,667 998,9022015 年中建一局第一期中期票据 600,000 – – – – 600,000中信房地产股份有限公司 2016 年非公开发行公

司债券(第一期)

-2016 年中建安装第一期中期票据

994,917

4 ,236

(99 ,9 153 )

498,445

1,555

-2016 年第一期中期票据

(500,000)

2,976,930

3,255,490

3,251,081

899

8,055

4,541

(3,427,751)

164,206

163,858

2,977,829

3,419,480

CSCECIIN1906

CSCECIIN2106

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

31、应付债券(续)

本年转至一年内到期的非流动负债

2017 年

2018 年12 月 31 日

其他变动(注 3)

12 月 31 日 本年发行 利息调整

2016 年第二期中期票据

– -2016 年中海地产第一期公司债券

1,998,374

972

(1,999,346)

6,000,000

– – – – 6,000,000

2016 年中建六局第一期中期票据

498,167

500

– – 498,667

2016 年中建西部建设第一期中期票据

698,833

– – – – 698,833

2017 年度第一期中期票据

4,995,651

3,248,110

3,234,307

1,288

3,973

2,898

163,687

162,954

4,996,939

3,415,770

3,400,159

CSCECIIN2206

CSCECIIN2706

2017 年中建方程非公开发行公司债券(第一期)

199,594

127

– – 199,721

2017 年香港A 级担保票据

3,544,623

3,094

188,033

3,735,750

2017 年香港B 级担保票据

1,606,401

1,031

85,200

1,692,632

2018 年中海地产第一期中期票据 –

3,000,000

– – – 3,000,000

2018 年中建二局第一期中期票据 –

1,000,000

(2,190) – – 997,810

2018 年中建方程非公开发行公司债券(第一期) –

700,000

(783) – – 699,217

2018 年香港第 4475 号保证票据 –

4,890,188

2,988

198,058

5,091,234

2018 年香港第 4476 号保证票据 –

4,880,459

1,840

197,618

5,079,917

2018 年中建交通第一期中期票据 –

500,000

– – – 500,000

2018 年第一期中期票据 –

5,000,000

(69,927) – – 4,930,073

2018 年第二期中期票据 –

5,000,000

(69,927) – – 4,930,073

2018 年中海地产第一期公司债券 –

3,500,000

– – – 3,500,000

2018 年中建七局第一期中期票据 –

2,000,000

98

– (2,249) 1,997,849

2018 年中建四局第三期中期票据 – 2,000,000 – – – 2,000,000

合计

97,945,752

32,470,647

(46,739) (27,851,316)

6,927,173 109,445,517

注 1:2015 年中建八局第二期中期票据附加发行人在该票据存续期的第 3 年末决定是否调整后 2 年票面利率的选择权,以及投资者在发行人行使前述选择权后的回售权。

2018 年度,发行人将票面利率由 3.99%调整为 4.80%,投资人按面值回售该中期票据人民币 8 亿元。

注 2:2015 年中海地产第一期公司债券及中信房地产股份有限公司 2015 年非公开发行公司债券(第一期)的债券投资人在第三年末享有回售选择权,故于 2017 年 12 月31 日已将以上债券调整至一年内到期的应付债券。2018 年度投资人按面值回售以上债券人民币 65.8亿元,债券剩余部分到期日为 1 年以上,故将其调整至应付债券。

注 3:除上述情况外的其他变动主要为本年度汇率变动所致。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

31、应付债券(续)

于 2018 年 12 月 31 日,债券有关信息如下:

债券

年利率

(%)

面值 发行日期

期限 发行金额

发行人

ChinaOverseasFinance

2010 年香港第 4503 号保证票据 10 亿美元 2010 年 11 月 10 日 10 年 10 亿美元

5.50

(Cayman) II Limited

ChinaOverseasFinance

2012 年保证票据 15 亿港元 2012 年 6 月 28 日 10 年 15 亿港元 6.00

Investment(Cayman)IILimited

ChinaOverseasFinance(Cayman)VLimited

2012 年香港第 4579 号保证票据 7 亿美元 2012 年 11 月 15 日 10 年 7 亿美元 3.95

ChinaOverseasFinance(Cayman)VLimited

2012 年香港第 4580 号保证票据 3 亿美元 2012 年 11 月 15 日 30 年 3 亿美元 5.35

2013 年农业银行香港分行 1 亿美元私

ChinaOverseasFinance

募债 1 亿美元 2013 年 8 月 20 日 7 年 1 亿美元 4.05

Investment(Cayman)IIILimited

ChinaOverseasFinance(Cayman)IIILimited

2013 年香港 B 级担保票据 5 亿美元 2013 年 10 月 29 日 10 年 5 亿美元 5.38

ChinaOverseasFinance(Cayman)IIILimited

2013 年香港 C 级担保票据 5 亿美元 2013 年 10 月 29 日 30 年 5 亿美元 6.38

ChinaOverseasFinance(Cayman)VILimited

2014 年香港第 5746 号保证票据 7 亿美元 2014 年 5 月 8 日 10 年 7 亿美元 5.95

ChinaOverseasFinance(Cayman)VILimited

2014 年香港第 6013 号保证票据 5 亿美元 2014 年 6 月 11 日 20 年 5 亿美元

6.45

2015 年第一期中期票据 30 亿元 2015 年 4 月 24 日 5 年 30 亿元 4.65 本公司

2015 年中建七局第一期中期票据 1 亿元 2015 年 4 月 24 日 5 年 1 亿元 5.48 中国建筑第七工程局有限公司2015 年中建八局第一期中期票据 1 亿元 2015 年 4 月 29 日 5 年 1 亿元 5.24 中国建筑第八工程局有限公司2015 年中建八局第二期中期票据 16 亿元 2015 年 8 月 17 日 5 年 16 亿元 4.80 中国建筑第八工程局有限公司2015 年第二期中期票据 20 亿元 2015 年 11 月 5 日 5 年 20 亿元

3.69

本公司

CSCECFinance(Cayman)ILimited

CSCECFNN2011 5 亿美元 2015 年 11 月 19 日 5 年 5 亿美元 2.95

2015 年中海地产第一期公司债券 70 亿元 2015 年 11 月 19 日 6 年 70 亿元 4.20 中海地产集团有限公司2015 年中海地产第二期公司债券 10 亿元 2015 年 11 月 19 日 7 年 10 亿元

3.85

中海地产集团有限公司

中信房地产股份有限公司 2015 年非公

开发行公司债券(第一期) 40 亿元 2015 年 12 月 9 日 5 年 40 亿元

4.80

中信房地产股份有限公司

2015 年中建一局第一期中期票据 6 亿元 2015 年 12 月 21 日 5 年 6 亿元

3.68

中国建筑一局(集团)有限公司

2016 年第一期中期票据 30 亿元 2016 年 4 月 11 日 5 年 30 亿元

3.60

本公司

CSCECFinance(Cayman)II

5 亿美元 2016 年 6 月 14 日 5 年 5 亿美元

2.70

CSCEC II N2106

Limited

2016 年中海地产第一期公司债券 60 亿元 2016 年 8 月 23 日 10 年 60 亿元

3.10

中海地产集团有限公司

2016 年中建六局第一期中期票据 5 亿元 2016 年 8 月 24 日 5 年 5 亿元

3.48

中国建筑第六工程局有限公司

3.97

西部建设

2016 年中建西部建设第一期中期票据 7 亿元 2016 年 9 月 7 日 5 年 7 亿元

2017 年度第一期中期票据 50 亿元 2017 年 4 月 18 日 3 年 50 亿元

4.70

本公司

CSCECIIN2206

CSCECFinance(Cayman)II

5 亿美元 2017 年 7 月 6 日 5 年 5亿美元

2.90

Limited

CSCECIIN2706

CSCECFinance(Cayman)II

5 亿美元 2017 年 7 月 6 日 10 年 5亿美元

3.50

Limited

2017 年中建方程非公开发行公司债券

5.09

(第一期) 3 亿元 2017 年 10 月 30 日 3 年 3 亿元

中建方程投资发展有限公司

2017 年香港 A 级担保票据

ChinaStateConstructionFinance(Cayman)IILimited

5.5 亿美元 2017 年 11 月 29 日 5 年 5.5 亿美元

3.38

ChinaStateConstructionFinance

2017 年香港 B 级担保票据

2.5 亿美元

2017 年 11 月 29 日 10 年2.5 亿美元

3.88

(Cayman) II Limited

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

31、应付债券(续)

于 2018 年 12 月 31 日,债券有关信息如下(续):

债券

年利率

(%)

面值 发行日期

期限 发行金额

发行人

ChinaOverseasLandInternational(Cayman)Limited

2018 年中海地产第一期中期票据 30 亿元 2018 年 2 月 5 日 3 年 30 亿元 5.60

2018 年中建二局第一期中期票据 10 亿元 2018 年 4 月 17 日 5 年 10 亿元 5.03中国建筑第二工程局有限公司2018 年中建方程非公开发行公司

债券(第一期) 7 亿元 2018 年 4 月 24 日 3 年 7 亿元 5.55中建方程投资发展有限公司2018 年香港第4475 号保证票据 7.5 亿美元 2018 年 4 月 26 日 5 年 7.5 亿美元 4.25

ChinaOverseasLandInternational(Cayman)Limited

ChinaOverseasLandInternational(Cayman)Limited

2018 年香港第 4476 号保证票据 7.5 亿美元 2018 年 4 月 26 日 10 年 7.5 亿美元 4.75

2018 年中建交通第一期中期票据 5 亿元 2018 年 7 月 23 日 5 年 5 亿元 5.10中国交通建设集团有限公司2018 年第一期中期票据 50 亿元 2018 年 8 月 15 日 5 年 50 亿元 4.70本公司

2018 年第二期中期票据 50 亿元 2018 年 8 月 15 日 5 年 50 亿元 4.70本公司

2018 年中海地产第一期公司债券 35 亿元2018 年 10 月 22 日 6 年 35 亿元

4.00

中海地产集团有限公司

2018 年中建七局第一期中期票据 20 亿元 2018 年 11 月 8 日 3 年 20 亿元

4.16

中国建筑第七工程局有限公司

2018 年中建四局第三期中期票据 20 亿元2018 年 11 月 22 日 3 年 20 亿元 4.19 中国建筑第四工程局有限公司

32、长期应付款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应付工程质量保证金 34,928,498

32,103,043

应付融资租赁款 343,000 339,819应付少数股东项目贷款 1,692,365 2,638,015应付租赁公司款 1,100,000 -其他 759,271 955,300小计 38,823,134

3 ,6 ,036 177

减:一年内到期的长期应付款(a) (18,942,792) (18,051,776)

合计 19,880,342

17,984,401

(a) 一年内到期的长期应付款

一年内到期的长期应付款主要是一年内到期的工程质量保证金。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

33、递延收益

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

政府补助(a) 381,352 359,754接驳服务收入(注) — 617,392

合计 381,352 977,146

注:本公司下属子公司中海集团执行新收入准则,原接驳服务收入作为一年以上的合同负债重分类至其他非流动负债。

(a) 政府补助

本年减少(注)

2017年

冲减营业

成本

冲减

管理

费用

计入其他收益

计入营业外收入

本年其他

变动

2018 年12月 31 日

与资产相关/与收益相关

政府补助项目

12 月 31 日

本年新增

唐山市丰润区林荫路西侧

土地拆迁政府补偿款

92,579

– – – –

(5,099)

– 87,480 与资产相关

贵阳大营坡棚户区改造项

目政府拆迁补偿款

77,371

– – – –

(2,370)

– 75,001 与资产相关

天津钢构土地补偿款

– 33,982 与资产相关

34,740

– – – –

(758)

与资产相关及与收益相关

其他 155,064 85,429 – – (29,421) (17,987) (8,196) 184,889

合计

359,754

85,429

– – (29,421)

(26,214)

(8,196) 381,352

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

34、长期应付职工薪酬

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

补充退休福利(a) 2,035,172 1,976,943应付辞退福利(b) 114,669 138,706减:将于一年内支付的辞退福利

(附注四(25)(c))

(27,167) (34,060)

合计 2,122,674 2,081,589

(a) 补充退休福利

对于 2007 年 3 月 31 日前退休的职工,除国家规定的保险制度外,本集团还提供了补充退休福利,该类补充退休福利属于设定受益计划。设定受益计划义务现值每年由外部独立精算师韬睿惠悦咨询公司基于与该义务期限和币种相似的国债利率、采用预期累积福利单位法计算。

(i) 本集团补充退休福利变动情况如下:

设定受益计划义务现值

2018 年 1 月 1 日 1,976,943

计入当期损益的设定受益成本 —过去服务成本

88,059

—结算利得 -—利息净额 71,760

计入其他综合收益的设定受益成本 —设定受益计划负债重新计量损失

100,100

其他变动 —已支付的福利 (201,690)

2018 年 12 月 31 日 2,035,1722018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

34、长期应付职工薪酬(续)

(a) 补充退休福利(续)

(ii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

折现率 3.25% 4.00%遗属生活费用年增长率 4.50% 4.50%平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00%离退休人员补充养老福利年增长率 0.00% 0.00%

中国人身保险业经验生命表(2010-2013)养老类业务男表

中国人身保险业经验生命表(2010-2013)养老类业务男表

死亡率

/女表向后平移三年

/女表向后平移三年

(iii) 对本集团设定受益义务现值影响重大的精算假设主要为折现率,其敏感性分析如下:

对设定受益义务现值的影响

假设的变动幅度

假设增加 假设减小

折现率

0. 25 %

(41, 010 )

42, 670

以上敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变,但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累计福利单位法。

(iv) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 8.0 年。

未折现的设定受益计划的到期分析:

2018 年 12 月 31 日

一年以内 一年以上 合计

补充退休福利 223,760 2,516,000 2,739,760

(v) 补充退休福利使本集团面临各种风险,主要风险有国债利率的变动风险,通货膨胀风险等。国债利率的下降将导致设定受益负债的增加;补充退休福利义务是与通货膨胀挂钩,通货膨胀的上升将导致设定受益负债的增加。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

34、长期应付职工薪酬(续)

(b) 应付辞退福利

(i) 本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日,本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

折现率 2.75% 3.75%内退人员生活费用年增长率 4.50% 4.50%平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00%

中国人身保险业经验生命表(2010-2013)养老类业务男表/女表向后平移三年

中国人身保险业经验生命表(2010-2013)养老类业务男表/女表向后平移三年

死亡率

(ii) 计入当期损益的内退福利为:

2018 年度 2017 年度

管理费用 8,272 1,599财务费用 3,460 3,940

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

35、其他非流动负债

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

2016 年可交换债券(注 1) 10,937,880 10,340,9332015 年可转换债券之预付投资款(注 2) 1,942,286 1,960,260待转销项税额

892,700

439,566

一年以上的合同负债 594,307 —

合计

14,367,173

12,740,759

注 1:2016 年可交换债券相关信息:

本集团所属子公司 ChinaOverseasFinanceInvestment(Cayman)VLimited(以下称“发行人”)于 2016 年 1 月 6 日在香港联合交易所发行 15 亿美元的可交换债券。该债券由中海集团提供担保,到期日为 2023 年 1 月 5 日。主要相关条款如下所示:

债券持有人有权于 2020 年 1 月 5 日按照票面金额的 111.54%申请赎回;

若发生担保人更换或者中国海外发展在香港联交所退市或限制交易,债券持有人有权随时要求发行人赎回该债券;

债券持有人于债券到期日可按照票面金额 121.07%申请赎回;

债券持有人可于 2016 年 2 月 15 日至到期日前 8日的交换期内,按每股港币 41.50元的价格交换为中国海外发展的普通股股票,股票面值为每股港币 0.10 元;

自 2020 年 1 月 5 日至债券到期前 7 个工作日的任何时间,如果中国海外发展的股票在连续的 15 个交易日中的价格均高于协议规定之日提前赎回价格/交换率的130%,发行人有权进行全额而非部分的交换,并应在该事项实际发生后 3 个工作日内发出通知。

2016 年可交换债券于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,并列报于其他非流动负债。

注 2:2015 年可转换债券之预付投资款相关信息:

本集团所属子公司 StrategicCapital,LLC 已收到国新国际投资有限公司的全资子公司Riton Holdings Corporation Limited 支付的双方签订之可转换债券框架协议项下的预付投资款 3 亿美元。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

36、股本

2017 年

本年增减变动 2018 年

12 月 31 日

12 月 31 日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

无限售条件人民币

普通股 29,731,704 – – 11,892,681 – 11,892,681 41,624,385有限售条件人民币

普通股 268,296 – – 103,083 (10,590) 92,493 360,789

合计 30,000,000 – – 11,995,764 (10,590)11,985,174 41,985,174

2016 年

本年增减变动 2017 年

12 月 31 日

12 月 31 日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

无限售条件人民币

普通股 29,686,686 – – – 45,018 45,018 29,731,704有限售条件人民币

普通股 313,314 – – – (45,018) (45,018) 268,296

合计 30,000,000 – – – – – 30,000,000

注:于 2018 年 5 月 3 日股东大会决议,以 2017 年 12 月 31 日总股本 300 亿股扣除股权登记日已回购并注销的库存股约 1,059 万股后为基数,向全体普通股股东每10 股转增 4 股,共计转增约 120 亿股。

37、其他权益工具

(a) 优先股

于 2014 年 6 月 10 日及 2014 年 12 月 25 日,本公司分别获得国资委《关于中国建筑股份有限公司非公开发行优先股股票有关问题的批复》(国资产权【2014】436 号)及中国证券监督管理委员会《关于核准中国建筑股份有限公司非公开发行优先股的批复》(证监许可【2014】1419 号),核准本公司向合格投资者非公开发行不超过 300,000,000股优先股,每股发行价格为人民币 100 元,采用分次发行方式,首次发行不少于150,000,000 股。本公司有权自每期发行的首个计息起始日起期满 5 年之日起,于每年的该期优先股股息支付日全部或部分赎回注销本次发行的该期优先股,投资者无回售权。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件,本公司股东大会有权决定取消支付部分或全部优先股股息,且不构成公司违约,本次发行的优先股股息不累积。于 2015 年 3 月 2 日首次发行的 150,000,000 股优先股之发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额人民币 14,975,410 千元作为其他权益工具核算。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

37、其他权益工具(续)

(a) 优先股(续)

针对公司决定支付的优先股股息,采用每年支付一次股息的方式。股息支付日为本次优先股发行的缴款截止日起每满一年的当日,其中首期发行的优先股的股息支付日为 3月 2 日,如该日为法定节假日或休息日,则顺延至下一个工作日,顺延期间应付股息不另计孳息。本次发行的优先股采用附单次跳息安排的固定股息率。首期发行的优先股第 1-5 个计息年度的票面股息率通过询价方式确定为 5.80%,并保持不变。自第 6 个计息年度起,如果公司不行使全部赎回权,每股股息率在第 1 至 5 个计息年度股息率基础上增加 2 个百分点,第 6 个计息年度股息率调整之后保持不变。

前述强制付息事件是指在股息支付日前 12 个月内发生以下情形之一:(1)向普通股股东支付股利(包括现金、股票、现金与股票相结合及其他符合法律法规规定的方式);(2)减少注册资本(因股权激励计划导致需要赎回并注销股份的,或通过发行优先股赎回并注销普通股股份的除外)。

于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本公司发行在外的优先股的账面价值为人民币 14,975,410 千元。

(b) 永续债

(1) 本公司于 2014 年 9 月 4 日发行起息日为 2014 年 9 月 5 日,并可于 2019 年及以后期间赎回的 2014 年度第二期中期票据(以下称“永续债”),发行总额为人民币 2,000,000千元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金为人民币 1,996,770 千元。根据该中期票据的发行条款,该中期票据于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续。于该中期票据第 5 个和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据(以下称“赎回权”),该中期票据的投资者无回售权。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件,于该中期票据的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额作为其他权益工具核算。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

37、其他权益工具(续)

(b) 永续债(续)

该中期票据于前 5 个计息年度的票面利率保持不变,为年利率 6.2%。自第 6 个计息年度起,若本公司不行使赎回权,年利率每 5 年以当期基准利率加上初始利差再加上 200个基点重置一次。其中,初始利差为前 5 个计息年度的票面利率与初始基准利率之间的差值。

前述强制付息事件是指在付息日前 12 个月内发生以下情形之一:(1)向普通股股东分配股利;(2)减少注册资本(因股权激励计划导致需要赎回并注销股份的,或通过发行优先股赎回并注销普通股股份的除外)。

(2) 本公司于 2018 年 3 月 6 日与中诚信托有限责任公司签订了金额为人民币 60 亿元的永续债融资合同,实际收到现金为人民币 60 亿元,起息日为 2018 年 3 月 7 日,本公司可于 2018 年 9 月 6 日及以后期间行使赎回权。根据合同相关条款,除非发生可由本公司自主决定从而控制其是否发生的加速清偿机制触发事件或者本公司行使赎回权,该永续债长期存续;除非发生可由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件,于每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将该永续债计入其他权益工具。

该永续债于前 2 个计息年度的票面利率保持不变,为年利率 6.5%。自第 3 个计息年度起,若本公司不行使赎回权,年利率每 2 年重置一次,第一次重置利率为前 2 个计息年度的票面利率加上 200 个基点,第二次重置利率为第一次重置利率加上 200 个基点,依此类推,最终重置利率限额不超过 10%。

前述加速清偿机制触发事件包括:(一)在递延支付投资收益及其孳息未偿付完毕之前发生以下情形之一:(1)向普通股股东分配股利;(2)减少注册资本(因股权激励计划导致需要赎回并注销股份的,或通过发行优先股赎回并注销普通股股份的除外)。(二)永续债融资合同约定的违约事件。

前述强制付息事件是指在付息日前 12 个月内发生以下情形之一:(1)向普通股股东分配股利;(2)减少注册资本(因股权激励计划导致需要赎回并注销股份的,或通过发行优先股赎回并注销普通股股份的除外)。

于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本公司发行在外的永续债的账面价值分别为人民币 7,996,770 千元和人民币 1,996,770 千元。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

37、其他权益工具(续)

(b) 永续债(续)

(3) 截至 2018 年 12 月 31 日,本公司下属子公司发行永续债及取得可续期贷款(以下合称“子公司永续债”)金额合计为人民币 46,446,950 千元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金为人民币 46,331,202 千元。该等子公司永续债长期存续,且本公司下属子公司可自行决定是否赎回及偿还。除非发生可以由本公司下属子公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件,于每个付息日,本公司下属子公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。本集团将该等子公司永续债作为少数股东权益核算。

38、资本公积

2017 年

2018 年12 月 31 日

项目

12 月 31 日 本年增加 本年减少

股本溢价(注) 23,851,245 192,226 (13,859,439) 10,184,032其他资本公积- 权益法核算的被投资单位除综合收益和

利润分配以外的其他权益变动 351,581 – (2,368) 349,213原制度资本公积转入 203,342 – – 203,342其他 477,114 233,165 (184,577) 525,702

合计 24,883,282 425,391 (14,046,384) 11,262,289

2016 年

2017 年12 月 31 日

12 月 31 日 本年增加 本年减少

项目

股本溢价 23,492,696 669,160 (310,611) 23,851,245其他资本公积- 权益法核算的被投资单位除综合收益和

利润分配以外的其他权益变动 391,401 – (39,820) 351,581原制度资本公积转入 203,342 – – 203,342其他 338,639 192,829 (54,354) 477,114

合计 24,426,078 861,989 (404,785) 24,883,282

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

38、资本公积(续)

注:如 附注四 (36) 所述, 本公司 因资 本 公积 转增股本导 致股本 溢价减 少人 民币11,995,764 千元。

第二期限制性股票第一批次于 2018 年 12 月 29 日解锁,导致股本溢价增加约人民币 1.8 亿元。2018 年 12 月 4 日至 12 月 21 日,本公司按照均价人民币 6.18 元/股从二级市场回购普通股股票共 599,910,000 股,包括交易费用共支付约人民币37 亿元。于 2018 年 12 月 26 日,本公司完成对 2,081 名激励对象的授予,导致本集团股本溢价减少约人民币 16 亿元。同时,针对该激励计划的回购义务计提相关负债并确认库存股金额约人民币 21 亿元,参见附注四(56)。

其他变动主要是由于对子公司持股比例变化的影响导致。

财务报表附注

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

39、其他综合收益

资产负债表中其他综合收益 2018 年度利润表中其他综合收益

2018 年

2018 年12 月 31 日

本年所得税 减:前期计入其他综

前发生额

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

1 月 1 日(注) 税后归属于母公司

合收益本年转出 减:所得税费用

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额 (72,189) (100,000) (172,189) (100,100) – – (100,000) (100)

将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 (385,438) (412,967) (798,405) (681,371) – – (412,967) (268,404)可供出售金融资产公允价值变动损益 758,110 (952,197) (194,087) (1,251,877) (7,481) 297,263 (952,197) (9,898)外币财务报表折算差额 (320,850) (214,346) (535,196) 385,627 – – (214,346) 599,973

合计 (20,367) (1,679,510) (1,699,877) (1,647,721) (7,481) 297,263 (1,679,510) 321,571

注:2017 年 12 月 31 日本集团其他综合收益余额为人民币-17,345 千元,本公司下属子公司中海集团执行新收入准则,调减当期期初余额人民币 3,022 千元,参见附注二(6)。

财务报表附注

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

39、其他综合收益(续)

资产负债表中其他综合收益 2017 年度利润表中其他综合收益

2016 年

2017 年12 月 31 日

本年所得税前发生额

减:前期计入其他综

税后归属于

母公司

税后归属于少数股东

12 月 31 日 税后归属于母公司

合收益本年转出 减:所得税费用

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额 (37,781) (34,408) (72,189) (34,830) – – (34,408) (422)

将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 (1,038,984) 656,568 (382,416) 1,224,854 (166,100) – 656,568 402,186可供出售金融资产公允价值变动损益 884,725 (126,615) 758,110 (182,358) (3,159) 59,859 (126,615) 957外币财务报表折算差额 1,856,648 (2,177,498) (320,850)(4,942,723) – – (2,177,498)(2,765,225)

合计 1,664,608 (1,681,953) (17,345)(3,935,057) (169,259) 59,859 (1,681,953)(2,362,504)

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

40、专项储备

项目 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日

安全生产费 55,387 19,820,498

(19,798,556)

77,329

项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日

安全生产费 36,597 16,989,082(16,970,292) 55,387

41、盈余公积

项目 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少2018 年 12 月 31 日

法定盈余公积金 5,522,490 481,175 – 6,003,665

项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日

法定盈余公积金 4,978,883

543,607

5,522,490

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司于年终决算时按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时,可不再提取。本公司 2018 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金人民币 481,175 千元(2017年度:人民币 543,607 千元)。

42、未分配利润

2018 年度 2017 年度 注释 年初未分配利润 (a) 135,838,291 113,211,608加:本年归属于母公司股东的净利润 38,241,324 32,941,799减:提取法定盈余公积 (481,175) (543,607)提取一般风险准备 (b) (145,936) (36,865)应付普通股股利 (c) (6,447,723) (6,449,101)应付其他权益持有者股利 (d) (1,384,000) (994,000)其他 7,426 (27,759)

年末未分配利润 165,628,207 138,102,0752018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

42、未分配利润(续)

(a) 2017年12月31日本集团的未分配利润为人民币138,102,075千元,本公司下属子公司中海集团执行新收入准则,调减期初未分配利润人民币2,263,784千元,参见附注二(6)。

(b) 根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号)的要求,金融企业(含财务公司)应针对承担风险和损失的资产在资产负债表日计提一般风险准备。一般风险准备的提取比例不得低于风险资产期末余额的1.5%,并作为利润分配从净利润中提取。

金融企业一般风险准备余额占风险资产期末余额的比例,难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。财务公司于2018年度计提的一般风险准备为人民币182,420千元(2017年度:人民币46,081千元),其中归属于母公司股东的部分为人民币145,936千元(2017年度:人民币36,865千元)。

(c) 根据 2018 年 5 月 3 日股东大会决议,本公司于 2018 年 6 月 29 日向全体股东派发现金股利,每股人民币 0.215 元(含税),按照 300 亿股扣除截至股权登记日已回购的库存股约 1,059 万股后计算,共计约人民币 64.5 亿元(2017 年度:人民币 64.5 亿元)。

(d) 如附注四(37)所述,本公司于 2018 年 6 月 29 日向普通股股东支付 2017 年现金股利的事项属于优先股和永续债条款中规定的强制付息事件,触发此强制付息事件导致本公司必须分别于最近一期优先股付息日(2019 年 3 月 2 日)及最近一期永续债付息日(2018 年 9 月 5 日和 2019 年 3 月 7 日)支付相关股息,故本公司于本年度对优先股计提股息人民币 870,000 千元,对永续债计提股息人民币 514,000 千元,共计人民币1,384,000 千元,其中已支付永续债股息人民币 432,795 千元。

43、营业收入和营业成本

2018 年度 2017 年度

主营业务收入 1,196,814,860 1,051,602,637其他业务收入

2,509,665

2,503,866

合计 1,199,324,525 1,054,106,503

2018 年度 2017 年度

主营业务成本 1,055,001,941 941,656,819其他业务成本 1,707,649 1,882,302

合计

1,056,709,590

(a) 本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息,参见附注八。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

43、营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2018 年度 2017 年度 其他业务收入其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

销售材料 821,991 655,247 675,329 559,385出租业务 281,365 236,260 310,026 264,546出租及出售投资性房地产 595,483 295,129 948,232 684,136其他 810,826 521,013 570,279 374,235

合计 2,509,665 1,707,649 2,503,866 1,882,302

44、税金及附加

2018 年度 2017 年度 计缴标准

营业税

3%或 5%

419,755

1,351,942

土地增值税 11,099,486 8,683,527 30%-60%城市维护建设税

5%或 7%

1,567, 420

1,426,191

教育费附加 948,819 873,929 3%其他 2,159,517 1,732,741 不适用

合计 16,194,997 14,068,330

45、销售费用

2018 年度 2017 年度

广告费及业务宣传费 1,310,121 892,530业务费 1,200,026 1,298,118职工薪酬 950,044

1,108,363

其他 189,695 188,809

合计 3,649,886

3,487,820

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

46、管理费用

2018 年度 2017 年度

职工薪酬

16,074,609

12,541,054

办公费及差旅费 2,561,326 1,884,936租赁费 1,346,674 933,037折旧及摊销费 1,027,427 809,911专业机构服务费 597,075 414,117税费 35,055 76,174其他 1,709,727 1,056,159

合计 23,351,893 17,715,388

47、研发费用

2018 年度 2017 年度

消耗的材料、燃料和动力费用 4,012,438 792,325职工薪酬

2,347,380

1,219,336

设计及试验费 313,949 188,117仪器维护及租赁费 200,771 48,046差旅及会议费 119,799 110,257其他 626,609 435,305

合计

7,620,946

2,793,386

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

48、财务费用

2018 年度 2017 年度

利息支出

19,189,354

17,637,890

减:资本化利息 (8,714,983) (8,806,365)

利息费用

10,474,371

8,831,525

减:利息收入 (3,277,464) (3,239,334)保理费用 5,099,471 3,802,266手续费支出 908,253 681,118汇兑净损失/(收益) 1,244,646 (1,581,238)长期应收/应付款折现及其他 887,001 1,642,079

合计 15,336,278 10,136,416

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

49、费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:

2018 年度 2017 年度

房地产开发产品结转成本

114,407,952

123,410,710

分包成本 337,332,850 303,439,823劳务支出

142,923,317

117,409,582

耗用的原材料 319,161,340 265,266,338其他施工成本 78,751,532 73,544,670职工薪酬 61,557,719 52,400,288其他产品销售成本 18,318,800 15,614,904折旧及摊销费用

8,675,592

7,729,302

其他 10,203,213 8,720,098

合计

1,091,332,315

967,535,715

于 2018 年度,本集团冲减费用的政府补助金额为人民币 5,111 千元(2017 年度:人民币 10,574 千元),其中冲减营业成本为人民币 5,111 千元(2017 年度:冲减营业成本为人民币 7,244 千元,冲减管理费用为人民币 3,330 千元)。

50、资产减值损失

2018 年度 2017 年度

坏账损失

8,523,749

2,997,107

无形资产减值损失 686,280 1,325,349存货跌价损失 1,192,909 2,016,835其他资产减值损失 62,961 710,200

合计 10,465,899 7,049,491

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

51、投资收益

2018 年度 2017 年度

权益法核算的长期股权投资收益 4,191,367 1,865,218处置长期股权投资产生的投资收益 101,135 404,461分步实现企业合并产生的(损失)/收益 (238) 1,988,428持有可供出售金融资产等期间取得的投资

收益 457,012 274,678资金拆借产生的投资收益 247,830 196,905其他 649,205 (121,867)

合计 5,646,311 4,607,823

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

52、公允价值变动损失

2018 年度 2017 年度

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产 (321,485) (22,346)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债 (46,858) (439,142)

合计

(368,343)

(461,488)

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

53、营业外收入

2018 年度计入非经常

2018 年度 2017 年度

性损益的金额

政府补助(a) 75,848 183,852 75,848其他 533,333 855,969 533,333

合计 609,181 1,039,821 609,181

(a) 政府补助明细

与资产相关/与收益相关

2018 年度 2017 年度

12,043

中国建筑第二工程局有限公司水电改造补助 25,792

与收益相关

中国建筑第三工程局有限公司荆门沙市基地办水电改造补助 17,969

与收益相关

与收益相关

中国建筑第五工程局有限公司水电改造补助 9,180

14,342

与资产相关

唐山市丰润区林荫路西侧土地拆迁政府补偿款 5,099

157,46 7

与资产相关及与收益相关

17,80 8

其他

183,852

合计 75,848

54、营业外支出

2018 年度计入非经常

2018 年度

2017 年度

性损益的金额

罚没支出 73,246 62,827 73,246其他 412,443 285,442 412,443

合计

485,689 348,269 485,689

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

55、所得税费用

2018 年度 2017 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 19,594,049 17,030,108递延所得税 (3,155,461) (3,279,517)

合计 16,438,588 13,750,591

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

2018 年度 2017 年度

利润总额 71,788,788 60,399,614

17,947,19 7

15,099,904

按适用税率(25%)计算之所得税费用

税率不一致的影响

(1,646,284 )

(1,671,082)

非应纳税收入 (1,657,530) (1,236,142)研发费加计扣除 (897,680) (235,104)不得扣除的成本、费用和损失 1,032,158 1,274,809当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1,525,872 1,532,804使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵

扣亏损 (719,744) (655,811)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异 1,705,826

485,756

当期转回或确认以前未确认递延税资产导致

的可抵扣暂时性差异 (447,111)

(492,293)

当期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性

差异 (9,624)

(20,145)

以前年度所得税费用调整 (394,492) (332,105)

所得税费用 16,438,588 13,750,591

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

56、股份支付

(a) 本公司股份支付

(1)根据 2016 年 12 月 19 日召开的 2016年第一次临时股东大会的授权,本公司于 2016年 12 月 29 日召开第一届董事会第一百零四次会议审议通过的《中国建筑股份有限公司第二期 A 股限制性股票激励计划授予议案》(以下称“第二期激励计划方案”),本公司向 1,575 名激励对象(以下称“第二期激励对象”)实施限制性股票激励。于2016 年 12 月 23 日至 2016 年 12 月 27 日,本公司用自有资金从二级市场完成股权激励计划股票回购共 260,130,000 份股票(“第二期限制性股票”),并于 2016年 12 月 29 日(“第二期授予日”)完成对第二期激励对象的授予,授予价格为人民币 9.08 元/股,第二期激励对象的认购价格为人民币 4.866 元/股,有效期为 4 年,包括禁售期 2 年和解锁期 2 年。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件,第二期激励对象在 2018 年 12 月 29 日(“第二期第一批次”),2019 年 12 月 29 日(“第二期第二批次”)及 2020 年 12 月 29 日(“第二期第三批次”)依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的 33.33%、33.33%与 33.33%。

根据 2018 年 12 月 3 日召开的 2018 年第三次临时股东大会的授权,本公司于 2018年 12 月 26 日召开第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于中国建筑股份有限公司第三期 A 股限制性股票授予的议案》(以下称“第三期激励计划方案”),本公司向 2,081 名激励对象(以下称“第三期激励对象”)实施限制性股票激励。于 2018年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 21 日,本公司用自有资金从二级市场完成股权激励计划股票回购共 599,910,000 份股票(“第三期限制性股票”),并于 2018 年 12 月 26日(“第三期授予日”)完成对第三期激励对象的授予,授予价格为人民币 6.18 元/股,第三期激励对象的认购价格为人民币 3.468 元/股,有效期为 4 年,包括禁售期2 年和解锁期 2 年。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件,第三期激励对象在 2020 年 12 月 26 日(“第三期第一批次”),2021 年 12 月 26 日(“第三期第二批次”)及 2022 年 12 月 26 日(“第三期第三批次”)依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的 33.33%、33.33%与 33.33%。

(2) 第二期限制性股票于第二期授予日的市价为人民币 9.16 元/股,第二期激励对象的认购价格为人民币 4.866 元/股,第二期限制性股票的公允价值在此基础上,考虑第二期限制性股票计划的相关激励对象收益限制条款的影响,确定的授予日的公允价值为人民币 2.2118 元/股。本年度因资本公积转增股本,第二期激励对象的认购价格调整为人民币 3.476 元/股。

本年授予的第三期限制性股票于第三期授予日的市价为人民币 5.58 元/股,第三期激励对象的认购价格为人民币 3.468 元/股,第三期限制性股票的公允价值在此基础上,确定的授予日的公允价值为人民币 2.2112 元/股。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

56、股份支付(续)

(a) 本公司股份支付(续)

(3)报告期内限制性股票变动情况表

2018 年度

年初限制性股票份数 260,130,000本年授予的限制性股票份数 599,910,000本年解锁的限制性股票份数 (116,600,400)本年失效的限制性股票份数 (13,521,600)资本公积转增股本增加的限制性股票份数 103,082,803年末限制性股票份数

,833 000 ,803

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司已累计决议回购激励对象不符合解锁条件的限制性股票合计 16,537,683 股,其中已完成回购的限制性股票 10,589,675 股,并已于2018 年 6 月 19 日注销。回购注销完成后,本公司股本减少为 29,989,410,325 股。

如附注四(36)所述,本公司因资本公积转增股本导致普通股增加 11,995,764,130股,其中限制性股票增加 103,082,803 股。

于 2018 年 5 月 3 日,本公司股东大会审议批准《关于中国建筑股份有限公司第二期 A 股限制性股票激励对象股票回购方案》,决议回购限制性股票 3,660,000 股,回购价格按照授予价格 4.866 元/股执行。

于 2018 年 11 月 16 日,经本公司第二届董事会第十四次会议审议,由于 20 名第二期激励对象触发了《中国建筑股份有限公司第二期 A 股限制性股票计划》和《中国建筑股份有限公司 A 股限制性股票授予协议》中的股票回购条款,本公司需回购的限制性股票数量为 4,711,000 股,决议按上述激励对象调整后认购价人民币3.476 元/股实施回购。

于 2018 年 12 月 29 日,达到第二期限制性股票第一批次解锁的时间要求,根据本公司 2017 年度业绩和公司情况,及激励对象的个人考核情况及特殊情形,因满足激励计划方案中规定的解锁条件而解锁的限制性股票数量为 116,600,400 股;同时,因考核结果需对第二期限制性股票第一批次按 20%比例进行回购的激励对象 28 名,因考核结果需对第二期限制性股票第一批次按 100%比例进行回购的激励对象 1 名,根据《中国建筑股份有限公司第二期 A 股限制性股票计划》规定,可以解锁第二期第一批次限制性股票,但应回购第二期第二批次、第二期第三批次限制性股票的激励对象 8 人,应回购全部未解锁限制性股票的激励对象 14 人,本公司需回购的限制性股票数量合计为 5,150,600 股。本公司将按上述激励对象调整后认购价人民币 3.476 元/股实施回购,以上限制性股票回购后将按现行规定予以注销。上述解锁的首批限制性股票 116,600,400 股于 2019 年 2 月 14 日准予上市流通。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

56、股份支付(续)

(a) 本公司股份支付(续)

(4) 限制性股票对本公司的财务状况和经营成果的影响分析如下:

2018 年度 2017 年度

以权益结算的股份支付确认的费用总额 179,777 198,541

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

资本公积中以权益结算的股份支付的累

计金额 619,721 439,675

(b) 中国海外发展股份期权计划

中国海外发展根据其于 2018 年 6 月 11 日采纳的股份期权计划,于 2018 年 6 月 29日向中国海外发展的董事及具备相关资格的员工(以下称“承受人”)授出每股执行价格港币 25.85 元的 107,320,000 份股份期权,该计划的有效期为 6 年。于所授出的107,320,000 份股份期权中,2,000,000 份股份期权授予中国海外发展的董事。

若达到该股份期权计划规定的行权条件,承受人将分別于 2020 年 6 月 29 日、2021 6 月 29 日和 2022 6 月 29 日行权。

该股份期权计划权益工具的公允价值使用二项期权定价模型计算。于 2018 年度,因该发行在外的股份期权所获取的员工服务于等待期内确认的相关费用为人民币 109,518千元(2017 年度:无)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

57、每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算:

2018 年度 2017 年度

归属于母公司股东的净利润

38,241,324

32,941,799

减:其他权益工具股息影响(注 1) (1,384,000) (994,000)限制性股票影响(注 2) (842,158) (277,019) 36,015,166 31,670,780

本公司发行在外普通股的加权平均数

(千股)(注 3)

41,631,054

41,593,716

基本每股收益

0.87

0.76

注 1:如附注四(37)所述之优先股及永续债的有关条款及相关规定,本公司在计算基本每股收益时,将其他权益工具股息影响从归属于母公司股东的净利润中予以扣除,其中 2018 年度计提的优先股股息为人民币 8.7 亿元,起息日为 2014 年 9 月 5日的永续债于 2018 年度累计孳生的股息为人民币 1.24 亿元,起息日为 2018 年3 月 7 日的永续债于 2018 年度累计孳生的股息为人民币 3.9 亿元。

注 2:如附注四(56)所述,本公司于 2016 年 12 月 29 日按照第二期激励计划方案完成对第二期激励对象的限制性股票的授予,于 2018 年 12 月 26 日按照第三期激励计划方案完成对第三期激励对象的限制性股票的授予。本公司根据财政部 2015年发布的《企业会计准则解释第 7 号》的相关规定,在计算基本每股收益时,将归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润从归属于母公司股东的净利润中予以扣除。于 2018 年度及 2017 年度,归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润分别约为人民币 8.4 亿元及人民币 2.8 亿元。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

57、每股收益(续)

(a) 基本每股收益(续)

注 3:如附注四(56)所述,按照第二期激励计划方案及第三期激励计划方案的规定,所授予但尚未解锁的股票是否可以再次上市流通取决于该等限制性股票于解锁日是否符合解锁条件。因此本公司在计算基本每股收益时,从本公司发行在外普通股的加权平均数中将对应期间尚未达到解锁条件以及失效的限制性股票的影响数进行了扣减。如附注四(36)所述,本公司因资本公积转增股本对以前年度基本每股收益进行重新计算。

(b) 稀释每股收益

于2018年度,本公司发行在外的限制性股票及本公司所属子公司中国海外发展发行的股份期权对每股收益无稀释影响。本公司下属子公司中海集团发行的可交换债券对本公司归属于母公司普通股股东的合并净利润具有稀释性影响,相关计算结果如下:

2018 年度 2017 年度

用于计算稀释每股收益的归属于母公司普

通股股东的合并净利润 35,279,417 31,166,350

用于计算稀释每股收益的本公司发行在外

普通股的加权平均数(千股)(注) 41,631,054 41,593,716

稀释每股收益 0.85 0.75

注:如附注四(57)(a)所述,本公司因资本公积转增股本对以前年度基本每股收益进行重新计算,故稀释每股收益亦进行了重新计算。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

58、现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2018 年度 2017 年度

利息收入 3,250,868 2,732,897收到与收回保证金及押金 12,531,243 3,727,830财务公司吸收存款 642,946 -收到与收回其他往来款项 7,710,411 4,199,049受限资金 280,759 -代收款、代扣税金及施工奖励金 8,703,301 4,158,081其他 1,412,889 2,065,896

合计 34,532,417 16,883,753

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2018 年度 2017 年度

受限资金 – 5,931,135支付与归还保证金押金 4,529,012 10,846,518支付其他往来及代垫款项 4,699,870 1,644,130其他 5,075,666 6,435,470

合计 14,304,548 24,857,253

(c) 收到的其他与投资活动有关的现金

2018 年度 2017 年度

收回委托贷款 63,190 1,400,767收回关联方的拆借款 11,683,415 9,616,443收回合作公司及合作项目款 3,486,351 1,654,792其他 1,006,731 1,014,373

合计

16,239,687

13, ,686 375

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

58、现金流量表项目注释(续)

(d) 支付的其他与投资活动有关的现金

2018 年度 2017 年度

发放委托贷款 – 3,134,200支付关联方的拆借款 16,739,034 15,153,066支付合作公司及合作项目款 3,036,228 5,213,648其他 – 590,579

合计

19,775,262

24,091,493

(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2018 年度 2017 年度

收到融资款

1 ,6 0 26,097

9,163,568

其他 – 561,854

合计 16,026,097 9,725,422

(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2018 年度 2017 年度

偿还融资款

,4 0 2 4 ,697

2,318,287

融资租入固定资产租赁费 302,344 199,087其他

6,000

合计 4,333,041 2,517,374

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

59、现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

2018 年度 2017 年度

净利润 55,350,200 46,649,023加:资产减值损失 10,465,899 7,049,491固定资产折旧 6,530,713 5,819,292投资性房地产折旧 1,514,560 1,192,411无形资产摊销 440,444 572,786长期待摊费用摊销 189,875 144,813处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的收益 (175,112) (45,490)财务费用 12,568,535 8,374,187公允价值变动损失 368,343 461,488投资收益 (5,646,311) (4,607,823)递延所得税资产的增加 (2,511,075) (1,689,346)递延所得税负债的减少 (644,386) (1,590,171)存货的增加 (96,125,732) (55,545,031)受限资金的减少/(增加) 280,759 (5,931,135)经营性应收项目的增加 (108,365,569) (79,759,851)经营性应付项目的增加 135,881,219 35,498,214其他 188,928 (49,790)

经营活动产生/(使用)的现金流量净额 10,311,290 (43,456,932)

(b) 现金及现金等价物

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

货币资金

317,500,675

273,252,962

减:三个月以上的定期存款 (1,103,500) (2,064,400)受到限制的存款及其他货币资金 (17,586,981) (17,867,740)现金 298,810,194 253,320,822其中:库存现金

190,704

123,885

可随时用于支付的银行存款

252,821,110

298,396,288

可随时用于支付的其他货币资金

223,202

375,827

现金等价物 – 499,999其中:买入返售金融资产(附注四(5)) – 499,999

年末现金及现金等价物余额 298,810,194 253,820,8212018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

60、外币货币性项目

2018 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金- 美元 2,432,710 6.8632 16,696,175港币 14,738,204 0.8762 12,913,614新加坡元 416,731 5.0062 2,086,239澳门元 2,264,206 0.8526 1,930,462阿尔及利亚第纳尔 28,515,508 0.0579 1,651,048欧元 204,589 7.8473 1,605,471英镑 122,848 8.6762 1,065,854其他 不适用 不适用 2,362,764合计 40,311,627

应收票据及应收账款- 美元 957,802 6.8632 6,573,587港币 4,040,028 0.8762 3,539,873阿尔及利亚第纳尔 22,435,127 0.0579 1,298,994中非金融合作法郎 83,042,905 0.0120 996,515阿联酋迪拉姆 533,321 1.8679 996,190新加坡元 125,173 5.0062 626,641其他 不适用 不适用 2,107,872合计 16,139,672

其他应收款- 港币 2,664,100 0.8762 2,334,284美元 70,438 6.8632 483,430中非金融合作法郎 22,570,541 0.0120 270,846其他 不适用 不适用 1,086,185合计 4,174,745

长期应收款- 港币 4,325,258 0.8762 3,789,791阿联酋迪拉姆 842,221 1.8679 1,573,185美元 112,025 6.8632 768,850澳门元 786,564 0.8526 670,624马来西亚林吉特 97,762 1.6479 161,102新加坡元 32,131 5.0062 160,854中非金融合作法郎 10,319,914 0.0120 123,839斯里兰卡卢比 3,220,486 0.0376 121,090其他 不适用 不适用 397,072合计 7,766,407

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

60、外币货币性项目(续)

2018 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

一年内到期的非流动资产- 港币

2,389,390

0.8762

2,093,584

美元 234,914 6.8632 1,612,262澳门元 265,126 0.8526 226,046其他 不适用 不适用 428,430合计 4,360,322

短期借款- 美元 140,096 6.8632 961,507其他 不适用 不适用 215,717合计 1,177,224

应付票据及应付账款- 港币 5,864,099 0.8762 5,138,124阿尔及利亚第纳尔 82,135,148 0.0579 4,755,625新加坡元 389,609 5.0062 1,950,461澳门元 2,118,446 0.8526 1,806,187美元 259,012 6.8632 1,777,651巴基斯坦卢比 10,878,740 0.0492 535,234印度尼西亚卢比

700,270,395

0.0005

350,135

其他 不适用 不适用 5,372,860合计 21,686,277

其他应付款- 美元 224,945 6.8632 1,543,843巴基斯坦卢比 5,095,128 0.0492 250,680港币 233,504 0.8762 204,596中非金融合作法郎 16,827,403 0.0120 201,929其他 不适用 不适用

928,773

合计 3,129,821

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

60、外币货币性项目(续)

2018 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

一年内到期的非流动负债- 美元 1,550,255 6.8632 10,639,710欧元 996,021 7.8473 7,816,076韩元

26,730,000

0.0061

163,053

其他 不适用 不适用 170,933合计 18,789,772

长期借款- 港币 61,304,855 0.8762 53,715,314美元

299,191

6.8632

2,053,408

英镑 200,000 8.6762 1,735,240新加坡元 269,766 5.0062 1,350,503其他 不适用 不适用

174,401

合计 59,028,866

应付债券- 美元 8,481,075 6.8632 58,207,314港币 1,493,828 0.8762 1,308,892合计 59,516,206

长期应付款- 港币 780,951 0.8762 684,269澳门元 366,994 0.8526 312,899美元 32,705 6.8632 224,461新加坡元 37,735 5.0062 188,909其他 不适用 不适用 436,734合计

1,847,272

其他非流动负债- 美元 1,876,700 6.8632 12,880,166

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更

1、于 2018 年度,本集团通过非同一控制下企业合并而新纳入合并范围的主体并不重大。

2、于 2018 年度,本集团不存在通过同一控制下企业合并而新纳入合并范围的主体。

3、于 2018 年度,本集团因处置子公司等原因而不再纳入合并范围的主体并不重大。

六在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(a)通过设立或投资等方式取得的重要子公司

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

(注)

中海集团 香港 香港 投资控股 100.00中国海外发展 香港 香港 房地产投资与开发 55.99中国建筑国际 香港 开曼群岛 建筑安装

64.6 6

中海物业集团有限公司 香港 开曼群岛 物业管理 61.18中国建筑一局(集团)有限公司 北京 北京 建筑安装 100.00中国建筑第二工程局有限公司 北京 北京 建筑安装 100.00中国建筑第三工程局有限公司 武汉 武汉 建筑安装 100.00中国建筑第四工程局有限公司 广州 广州 建筑安装 100.00中国建筑第五工程局有限公司 长沙 长沙 建筑安装 100.00中国建筑第六工程局有限公司 天津 天津 建筑安装 100.00中国建筑第七工程局有限公司 郑州 郑州 建筑安装 100.00中国建筑第八工程局有限公司 上海 上海 建筑安装 100.00中国中建设计集团有限公司 北京 北京 工程勘察设计 100.00中国建筑装饰集团有限公司 北京 北京 工业装修装饰 100.00中建方程投资发展有限公司 北京 北京 基础设施建设业务 100.00

注:本附注中所述持股比例系本集团实际享有的子公司净资产的份额。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(b)通过同一控制下企业合并取得的重要子公司

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)

新疆建工 乌鲁木齐 乌鲁木齐 建筑安装 85.00西部建设 成都 乌鲁木齐 建筑材料 57.79深圳中海投资管理有限公司 香港 深圳 房地产开发与经营 100.00财务公司 北京 北京 金融 80.00

(c)通过非同一控制下企业合并取得的重要子公司

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)

远东环球(注 1) 香港 开曼群岛 建筑安装 47.89中建筑港集团有限公司 青岛 青岛 建筑安装 69.88中建港务建设有限公司(注 2) 上海 上海 基础设施建设业务 50.00

英属维尔京

TuxianaCorp.

万宁

群岛 房地产开发与经营 55.99

中信房地产集团有限公司 北京 北京 房地产开发与经营 55.99

注 1:本集团对远东环球的持股比例为 47.89%,董事会拥有决定该公司相关活动的权力。本集团根据董事会成员的占比拥有对远东环球的表决权比例为 74.06%。

注 2:本集团对中建港务建设有限公司的持股比例为 50%,本公司因在中建港务建设有限公司董事会拥有多数表决权并实质控制中建港务建设有限公司而将其纳入合并范围。

(d)存在少数股东权益的重要子公司

少数股东的

2018 年度归属于少数

2018 年度向少数股东

2018 年12 月 31 日少数股东权益

子公司名称

持股比例(%)

股东的损益

分派股利

中国海外发展 44.01 12,830,837 3,582,157 90,057,936中国建筑国际 35.34 1,353,880 546,754 14,257,310西部建设 42.21 128,077 33,147 2,749,423财务公司 20.00 79,080 34,688 1,519,724

财务报表附注

2017 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(d) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

按照本公司的会计政策进行必要调整后,上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

中国海外发展 478,029,628113,713,505 591,743,133218,293,106 150,390,640 368,683,746 405,879,027100,949,130506,828,157 172,650,996 131,019,634 303,670,630中国建筑国际 52,802,149 62,542,251 115,344,400 46,990,597 34,486,470 81,477,067 46,374,312 48,895,046 95,269,358 43,465,883 23,419,276 66,885,159西部建设 16,551,336 3,255,185 19,806,521 11,429,546 1,386,610 12,816,156 14,993,353 3,230,775 18,224,128 9,489,407 2,023,701 11,513,108财务公司 63,209,457 26,976,669 90,186,126 82,587,506 – 82,587,506 46,526,340 34,254,338 80,780,678 73,404,019 – 73,404,019

2018 年度 2017 年度

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

中国海外发展 145,747,683 30,777,254 19,043,346 (6,925,116) 145,185,650 27,072,219 37,168,979 (36,461,653)中国建筑国际 47,086,748 3,841,254 1,826,742 (1,627,180) 43,554,785 4,410,296 6,414,423 (4,202,981)西部建设 18,848,862 338,307 335,510 (992,909) 14,919,781 142,428 141,851 592,964财务公司 1,729,185 395,398 395,398 18,078,100 1,804,505 784,968 784,968 (27,485,547)

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六在其他主体中的权益(续)

2、在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业及联营企业的基础信息

对集团活动是否具有战略性

持股比例

主要经营地

注册地 业务性质

联营企业- 海外宏洋 中国香港 中国香港

房地产投资与

开发业务 是 38.32%

(b) 海外宏洋的主要财务信息

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

流动资产 99,201,723 75,004,868其中:现金和现金等价物 22,221,794 13,499,316非流动资产 4,425,815 4,677,205资产合计 103,627,538 79,682,073

流动负债

45,577,503

62,289,383

非流动负债 23,570,061 22,014,792负债合计

85,859,444

67,592,295

少数股东权益 727,600 656,918归属于母公司股东权益 17,040,494 11,432,860

按持股比例计算的净资产份额(i) 6,529,917 4,342,200

对联营企业投资的账面价值 6,529,917 4,342,200

存在公开报价的联营企业投资的公允价值 2,954,329 3,018,923

2018 年度 2017 年度

营业收入 21,619,670 17,588,220净利润 2,114,964 1,094,380其他综合收益 (1,308,175) 1,825,649综合收益总额 806,789 2,920,029

本集团收到的来自海外宏洋的股利 66,123 22,361

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六在其他主体中的权益(续)

2、在合营企业和联营企业中的权益

(b) 海外宏洋的主要财务信息

(i) 本集团以合营企业和联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算净资产份额。合营企业和联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业和联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

(c) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息

2018 年度 2017 年度

合营企业:

投资账面价值合计 31,275,303 23,758,740下列各项按持股比例计算的合计数 净利润(i)

1,852,944

856,646

其他综合收益(i) (256,383) 372,705综合收益总额 1,596,561 1,229,351

联营企业:

投资账面价值合计 28,188,779 21,809,540下列各项按持股比例计算的合计数 净利润(i)

1,557,096

596,1 9 6

其他综合收益(i) 55,017 15,076综合收益总额 1,612,113 611,272

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

(d) 对合营/联营企业的担保参见附注九。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六在其他主体中的权益(续)

3、纳入合并范围的结构化主体

截至 2018 年 12 月 31 日,本集团所属子公司中建投资基金(北京)有限管理公司(以下称“中建基金 ” ) 发 起 设 立的纳入 合 并 范 围的主要 结 构 化主体规 模 合 计 约人民币13,633,961 千元,其中本集团认缴金额约人民币 3,331,091 千元。截至 2018 年 12 月31 日,本集团实缴金额约人民币 2,952,368 千元,其他投资方实缴金额约人民币9,426,325 千元,于少数股东权益中核算。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。

七在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

截至 2018 年 12 月 31 日,中建基金参与的未纳入合并财务报表范围的主要结构化主体规模合计约人民币 26,210,900 千元,其中本集团认缴金额约人民币 3,783,550 千元,其他投资方认缴金额约人民币 22,427,350 千元。本集团对该类结构化主体不具有控制,因此未合并该类结构化主体。截至 2018 年 12 月 31 日,本集团实缴金额约人民币2,950,650 千元,于长期股权投资中核算。本集团在该等结构化主体中的最大风险敞口为本集团截至资产负债表日止实缴的出资额。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。

八 分部信息

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为5个报告分部,这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团的报告分部分别为:

– 房屋建筑工程

– 基础设施建设与投资

– 房地产开发与投资

– 设计勘察

– 其他

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

八 分部信息(续)

2018 年度

基础设施

房地产

房屋建筑工程

建设与投资

开发与投资 设计勘察 其他 未分配 分部间抵销 合计

营业收入 对外交易收入

711,244,817

276,642,361

184,086,996

9,406,667

17,943,684

– –

1,199,324,525

分部间交易收入

– (15,880,617) -营业收入合计 724,230,782 276,675,284 184,112,490 9,436,215 20,750,371 – (15,880,617) 1,199,324,525

12,985,965

32,923

25,494

29,548

2,806,687

减:营业成本 (675,859,196) (253,366,234) (119,674,084) (7,739,985) (14,644,604) –

14,574,513

(1,056,709,590)

税金及附加 (1,853,374) (754,124) (13,332,899) (82,766) (171,834) –

(16,194,997)

销售费用 (341,892) (16,912) (3,100,836) (8,734) (181,512) – – (3,649,886)管理费用 (11,440,415) (3,344,186) (2,481,816) (674,388) (2,629,162) (2,796,681)

14,755

(23,351,893)

研发费用 (5,668,024) (1,013,482) (61,460) (365,840) (351,780) (160,360)

(7,620,946)

财务费用 – – – – – (15,336,278)

(15,336,278)

资产减值损失 (4,628,363) (4,238,940) (1,452,792) (73,707) (72,097) – – (10,465,899)加:其他收益 – – – – –

322,790

322,790

投资收益 – – – – –

5,646,311

5,646,311

公允价值变动损失 – – – – – (368,343)

(368,343)

资产处置收益 – – – – – 69,502 – 69,502

营业利润

24 ,439,518

13,941,406

44,008,603

490,795

2,699,382

(12,623,059) (1,291,349)

71,665,296

加:营业外收入 – – – – –

609,181

609,181

减:营业外支出 – – – – – (485,689) – (485,689)

利润总额

24,439,518

13,941,406

44,008,603

490,795

2,699,382

(12,499,567)

(1,291,349)

71,788,788

(16,438,588)

减:所得税费用

净利润 55,350,200

补充信息: 折旧和摊销费用

4,202,972

1,887,086

1,552,803

121,264

811,504

99,963

8,675,592

资本性支出 6,630,154 2,880,489 6,225,122 146,480 2,149,847 14,873 – 18,046,965

2018 年 12月 31 日

分部资产总额 485,336,379 392,773,629 689,880,635 12,630,019 230,073,949 190,521,467 (139,375,780) 1,861,840,298

分部负债总额

317,186,123 361,234,198

(138,826,420)

1,432,576,042

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

八 分部信息(续)

2017 年度

基础设施

房地产

房屋建筑工程

建设与投资

开发与投资 设计勘察 其他 未分配 分部间抵销 合计

营业收入

对外交易收入

615,725,337

230,880,148

179,189,062

8,154,962

20,156,994

– –

1,054,106,503

– (12,196,435) -营业收入合计

分部间交易收入

9,358,880

40,518

14,610

19,984

2,762,443

625 ,084,217

230,920,666

179,203,672

8,174,946

22,919,437

– (12,196,435)

1,054,106,503

减:营业成本 (590,188,030) (213,186,640) (127,102,927) (6,994,009) (17,282,366) –

11,214,851

(943,539,121)

税金及附加 (1,580,964) (609,924) (11,718,286) (67,677) (91,479) – – (14,068,330)销售费用 (302,221) (41,363) (3,057,645) (5,679) (80,912) – – (3,487,820)管理费用 (9,065,175) (2,476,253) (1,718,026) (512,567) (2,350,572) (1,619,699) 26,904 (17,715,388)研发费用

(1,980, 9 79 )

(3 ,89 )030

(60,943)

(201 ,688 )

(122,606) (38,140) – (2,793,386)

财务费用 – – – – –

(10, 1 ,36 416 )

(10,1 ,36 416 )

资产减值损失 (2,026,122) (1,129,059) (3,747,696) (99,367) (47,247) – – (7,049,491)加:其他收益 – – – – – 174,677 – 174,677投资收益 – –

1,988,428

– –

2, 6 ,19 395

4, ,607 823

公允价值变动损失 – – – – – (461,488) – (461,488)资产处置收益 – – – – –

70,499

70,499

营业利润

19,940,726

13,088,397

33,786,577

293,959

2,944,255

(9,391,172) (954,680)

59,708,062

加:营业外收入 – –

280,590

157,704

601,527

1,039,821

减:营业外支出 – – – – – (348,269) – (348,269)

利润总额

19,940,726

13,088,397

34,067,167

293,959

3,101,959

(9,137,914) (954,680)

60,399,614

减:所得税费用 (13,750,591)净利润

46,649,023

补充信息: 折旧和摊销费用

4,150,643

1,309,377

1,421,821

115,641

662,801

69,019

7,729,302

资本性支出

7,076,374

3,093,920

1,497,666

288,575

1,834,341

13,422

13,804,298

2017 年 12月 31 日

分部资产总额

(137,021,104)

1,550,983,306

分部负债总额

(136,033,639)

1,209,254,113

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

八分部信息(续)

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额,以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下:

对外交易收入 2018 年度 2017 年度

中国内地 1,109,042,345 969,101,876其他国家/地区 90,282,180 85,004,627

合计 1,199,324,525 1,054,106,503

非流动资产总额 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

中国内地

105,929,909

92,920,294

其他国家/地区 23,738,149 21,466,563

合计

129,668,058 114,386,857

注:非流动资产系除长期股权投资、可供出售金融资产、长期应收款及递延所得税资产之外的非流动资产。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易

1、母公司情况

(a) 母公司基本情况

注册地 业务性质

中建集团 中国北京 投资控股

本集团的最终控制方为国资委。

(b) 母公司注册资本及其变化

2017 年 12 月 31 日 本年增加本年减少2018 年 12 月 31 日

中建集团

10 ,000,000

10 ,000,000

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

中建集团 56.28% 56.28% 56.26% 56.26%

2、子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

3、合营企业和联营企业情况

除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外,与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下:

对集团活动是否具有战略性

持股比例(%)

主要经营地 注册地 业务性质

合营企业- 海兴材料有限公司 中国香港 中国香港 销售材料 否 50.00贵恒投资有限公司 中国重庆 中国香港 房地产投资与开发业务 否 50.00朗光国际有限公司(注 1) 中国重庆 中国香港 房地产投资与开发业务 否 60.00宁波茶亭置业有限公司(注 1) 中国浙江 中国浙江 房地产投资与开发业务 否 35.00山东中海华创地产有限公司(注 1) 中国山东 中国山东 房地产投资与开发业务 否 60.00贵州正习高速公路投资管理有限公司(注 1) 中国贵州 中国贵州 基础设施建设业务 否 60.00扬越投资有限公司(注 1) 中国香港 中国香港 房地产投资与开发业务 否 45.00中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司(注 1) 中国河北 中国河北 基础设施建设业务 否 90.00长沙中建城投管廊建设投资有限公司(注 2) 中国湖南 中国湖南 基础设施建设业务 否 66.00六盘水城市管廊建设开发投资有限责任公司(注 1) 中国贵州 中国贵州 基础设施建设业务 否 80.00郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司(注 1) 中国河南 中国河南 基础设施建设业务 否 79.20重庆轨道九号线建设运营有限公司(注 2) 中国重庆 中国重庆 基础设施建设业务 否 58.93徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司(注 3) 中国江苏 中国江苏 基础设施建设业务 否 80.00中建-大成建筑有限责任公司 中国北京 中国北京 房屋建筑业务 否 50.00东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司(注 1) 中国广东 中国广东 房地产投资与开发业务 否 32.50西安嘉润荣成置业有限公司 中国陕西 中国陕西 销售材料 否 50.00西安鼎盛东越置业有限公司 中国陕西 中国陕西 销售材料 否 50.00西安合汇兴尚置业有限公司 中国陕西 中国陕西 销售材料 否 50.00达州达环建设管理有限公司(注 1) 中国四川 中国四川 基础设施建设业务 否 65.80中信保利达地产(佛山)有限公司 中国广东 中国广东 房地产投资与开发业务 否 50.00北京南悦房地产开发有限公司(注 1) 中国北京 中国北京 房地产投资与开发业务 否 35.00遵义南环高速公路开发有限公司(注 1) 中国贵州 中国贵州 基础设施建设业务 否 60.00昭通中建建设投资发展有限公司(注 2) 中国云南 中国云南 基础设施建设业务 否 51.00福州海峡文化艺术中心建设开发有限公司 中国福建 中国福建 房地产投资与开发业务 否 50.00兴贵投资有限公司 中国杭州 中国香港 房地产投资与开发业务 否 50.00兴创企业有限公司 中国香港 中国香港 房地产投资与开发业务 否 50.00厦门市雍景湾房地产有限公司(注 1) 中国福建 中国福建 房地产投资与开发业务 否 20.00泰达集团有限公司(注 1) 中国香港 中国香港 基础设施建设业务 否 33.00天津豪达房地产开发有限公司(注 1) 中国天津 中国天津 房地产投资与开发业务 否 25.00天津万疆置业有限公司(注 1) 中国天津 中国天津 房地产投资与开发业务 否 33.40广州穗海置业有限公司(注 1) 中国广东 中国广东 房地产投资与开发业务 否 25.00银川市沈阳路地下综合管廊建设管理有限公司(注 1) 中国宁夏 中国宁夏 基础设施建设业务 否 70.00大连中建海绵城市建设发展有限公司(注 1) 中国辽宁 中国辽宁 基础设施建设业务 否 49.00长沙中建未来科技城投资有限公司(注 2) 中国湖南 中国湖南 基础设施投资业务 否 51.00福州新智园投资发展有限公司 中国福建 中国福建 房屋建筑建设与开发 否 50.00中建路桥集团有限公司(注 2) 中国河北 中国河北 基础设施建设业务 否 51.00乌鲁木齐中城丝路体育管理有限公司(注 2) 中国新疆 中国新疆 商务服务业 否 65.34天津顺集置业有限公司(注 1) 中国天津 中国天津 房地产投资与开发业务 否 12.50三亚碧海锦诚商业管理有限公司(注 1) 中国海南 中国海南 房地产投资与开发业务 否 17.00长沙亿达创智置业发展有限公司(注 2) 中国湖南 中国湖南 房地产投资与开发业务 否 49.00华润置地(太原)发展有限公司 中国山西 中国山西 房地产投资与开发业务 否 50.00安徽蚌五高速公路投资管理有限公司(注 1) 中国安徽 中国安徽 基础设施建设业务 否 70.00

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

3、合营企业和联营企业情况(续)

对集团活动是否具有战略性

持股比例

主要经营地 注册地 业务性质

(% )

合营企业- 深汕特别合作区中浦基础设施投资有限公司(注 1) 中国广东 中国广东 基础设施建设业务 否 64.00中建成都轨道交通投资建设有限公司(注 1) 中国四川 中国四川 基础设施建设业务 否 20.00中建海嘉(佛山)投资建设有限公司(注 1) 中国广东 中国广东 基础设施建设业务 否 80.00深圳市创良投资管理有限公司(注 1) 中国广东 中国广东 房地产投资与开发业务 否 34.00长沙中建国际发展有限公司(注 1) 中国湖南 中国湖南 基础设施建设业务 否 65.00惠州中建市政五路投资有限公司(注 1) 中国广东 中国广东 基础设施建设业务 否 10.00

对集团活动是否具有战略性

持股比例

主要经营地 注册地 业务性质

(%)

联营企业-

中国澳门 中国澳门 房地产投资与开发业务 否

29.00

Fast Shift Investments Limited

北京中建润通机电工程有限公司 中国北京 中国北京 房屋建筑业务 否

30.00

金茂投资(长沙)有限公司 中国湖南 中国湖南 房地产投资与开发业务 否

20.00

澳门水泥厂有限公司 中国澳门 中国澳门 销售材料 否

31. 3 4

郑州亿融易建供应链管理有限公司(注 4) 中国河南 中国河南 销售材料 否

18.00

济青高速铁路有限公司(注 4) 中国山东 中国山东 基础设施建设业务 否

8.67

石家庄市交建高速公路建设管理有限公司 中国河北 中国河北 基础设施建设业务 否

49.00

广州利合房地产开发有限公司 中国广东 中国广东 房地产投资与开发业务 否

20.00

徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司 中国江苏 中国江苏 基础设施建设业务 否

38 .3 0

上海星信房地产开发有限公司 中国上海 中国上海 房地产投资与开发业务 否

30.00

北京金良兴业房地产开发有限公司 中国北京 中国北京 房地产投资与开发业务 否

40.00

中交建冀交高速公路投资发展有限公司 中国河北 中国河北 基础设施建设业务 否

21.00

金隅嘉星南京房地产开发有限公司 中国南京 中国南京 房地产投资与开发业务 否

30.00

厦门市毅骏置业有限公司(注 5) 中国福建 中国福建 房地产投资与开发业务 否

50.00

北京正德丰泽房地产开发有限公司(注 4) 中国北京 中国北京 房地产投资与开发业务 否

16.52

青岛昌明置业有限公司 中国山东 中国山东 房地产投资与开发业务 否

22.50

长沙禧荣置业有限公司 中国湖南 中国湖南 房地产投资与开发业务 否

33.00

青岛煜孚置业有限公司 中国山东 中国山东 房地产投资与开发业务 否 20.00上海港工美亚钢管制造有限公司 中国上海 中国上海 销售材料 否 48.00中建新型城镇化(新疆)投资有限公司 中国新疆 中国新疆 基础设施建设业务 否 20.00杭州添智投资有限公司(注 4) 中国浙江 中国浙江 房地产投资与开发业务 否 16.66苏州木渎中新置地有限公司 中国江苏 中国江苏 房地产投资与开发业务 否 35.00三门峡市国道三一零南移项目建设管理有限公司 中国河南 中国河南 基础设施建设业务 否

40.00

上海孚虹置业有限公司 中国上海 中国上海 房地产投资与开发业务 否

30.00

贵州建信水务环境产业有限公司 中国贵州 中国贵州 公共服务业务 否

45.00

许昌市辰恒置业有限公司 中国河南 中国河南 房地产开发经营 否

39.00

商丘市鑫鼎置业有限公司 中国河南 中国河南 房地产开发经营 否

20.00

商丘悦龙府置业有限公司 中国河南 中国河南 房地产开发经营 否

20.00

保定中建兴业投资有限公司(注 5) 中国河北 中国河北 基础设施建设业务 否

15.00

河南开港公路建设管理有限公司(注 5) 中国河南 中国河南 基础设施建设业务 否

1.00

广西交岭环境工程有限公司 中国广西 中国广西 基础设施建设业务 否

32.00

北京市中超混凝土有限责任公司 中国北京 中国北京 其他 否

30.00

北京企卫企业管理咨询服务有限公司 中国北京 中国北京 其他 否

30.00

昌吉中建基础设施开发有限公司 中国新疆 中国新疆 基础设施建设与开发 否

29.70

郑州公用众城路桥建设管理有限公司 中国河南 中国河南 基础设施建设与开发 否

25.00

许昌中建职教园区开发建设有限公司(注 4) 中国河南 中国河南 基础设施建设业务 否

10.00

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

3、合营企业和联营企业情况(续)

对集团活动是否

持股比例

主要经营地 注册地 业务性质

具有战略性

(%)

联营企业- 河北承宏管廊工程有限公司(注 5) 中国河北 中国河北 基础设施建设业务 否 5.00北京西局置业有限公司 中国北京 中国北京 房地产投资与开发业务 否 20.00山东齐鲁宁梁高速公路有限公司 中国山东 中国山东 基础设施建设业务 否 49.00湖北交投孝感南高速公路有限公司 中国湖北 中国湖北 基础设施建设业务 否 22.50济南弘碧置业有限公司 中国山东 中国山东 房地产投资与开发业务 否 20.00宿州骏达国道二零六建设有限公司 中国安徽 中国安徽 房屋建设业务 否 20.00深汕特别合作区海港新城投资建设有限公司 中国广东 中国广东 基础设施建设业务 否 30.00港九混凝土有限公司 中国香港 中国香港 销售材料 否 31.50上海佳晟房地产开发有限公司 中国上海 中国上海 房地产投资与开发业务 否 49.00广州增城区润昱置业有限公司 中国广东 中国广东 房地产投资与开发业务 否 20.00济南泰晖房地产开发有限公司 中国山东 中国山东 房地产投资与开发业务 否 33.00北京融筑房地产开发有限公司 中国北京 中国北京 房地产投资与开发业务 否 33.00广州碧森房地产开发有限公司(注 5) 中国广东 中国广东 房地产投资与开发业务 否 14.28苏州非凡城市置业有限公司 中国江苏 中国江苏 房地产投资与开发业务 否 33.00西安楚沣建设有限公司 中国陕西 中国陕西 基础设施建设业务 否 20.00北京乐孚装饰工程有限公司(注 4) 中国北京 中国北京 建筑装饰业务 否 7.50漳州赢致建设发展有限公司(注 4) 中国福建 中国福建 基础设施建设业务 否 3.00广州新越房地产有限公司 中国广东 中国广东 房地产投资与开发业务 否 40.00北京海盈房地产开发有限公司 中国北京 中国北京 房地产投资与开发业务 否

33 .00

中葛永茂(苏州)房地产开发有限公司 中国江苏 中国江苏 房地产投资与开发业务 否 25.00广州绿嵘房地产开发有限公司(注 4) 中国广东 中国广东 房地产投资与开发业务 否 16.66商丘云恒城市建设发展有限公司(注 4) 中国河南 中国河南 基础设施建设与开发 否 7.61商丘中建云城城市建设发展有限公司(注 4) 中建河南 中建河南 其他 否 9.00

注 1:在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。朗光国际有限公司、宁波茶亭置业有限公司、山东中海华创地产有限公司、贵州正习高速公路投资管理有限公司、扬越投资有限公司、中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司、六盘水城市管廊建设开发投资有限责任公司、郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司、东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司、达州达环建设管理有限公司、北京南悦房地产开发有限公司、遵义南环高速公路开发有限公司、厦门市雍景湾房地产有限公司、泰达集团有限公司、天津豪达房地产开发有限公司、天津万疆置业有限公司、广州穗海置业有限公司、银川市沈阳路地下综合管廊建设管理有限公司、大连中建海绵城市建设发展有限公司、天津顺集置业有限公司、三亚碧海锦诚商业管理有限公司、安徽蚌五高速公路投资管理有限公司、深汕特别合作区中浦基础设施投资有限公司、中建成都轨道交通投资建设有限公司、中建海嘉(佛山)投资建设有限公司、深圳市创良投资管理有限公司、长沙中建国际发展有限公司和惠州中建市政五路投资有限公司的董事会或类似机构制定的重大经营决策须经投资各方一致同意后方可获批,本集团对其没有实质控制,因此将其作为合营企业。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

3、合营企业和联营企业情况(续)

注 2:在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。根据长沙中建城投管廊建设投资有限公司、重庆轨道九号线建设运营有限公司、昭通中建建设投资发展有限公司、长沙中建未来科技城投资有限公司、中建路桥集团有限公司、乌鲁木齐中城丝路体育管理有限公司和长沙亿达创智置业发展有限公司章程的规定,其重大经营决策须经代表三分之二以上表决权的股东通过,当且仅当本集团与其他股东一致同意时该等决策方能通过,本集团对其没有实质控制,因此将其作为合营企业。

注 3:在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。根据徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司章程规定的对重大经营和财务决策的决策机制,股东会表决事项须经代表三分之二以上表决权的股东同意方可生效,本集团表决权比例为 66%,当且仅当本集团与另一股东一致同意时该等决策方能通过,本集团对其没有实质控制,因此将其作为合营企业。

注 4:在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。本集团分别于郑州亿融易建供应链管理有限公司、济青高速铁路有限公司、北京正德丰泽房地产开发有限公司、杭州添智投资有限公司、许昌中建职教园区开发建设有限公司、北京乐孚装饰工程有限公司、漳州赢致建设发展有限公司、广州绿嵘房地产开发有限公司、商丘云恒城市建设发展有限公司和商丘中建云城城市建设发展有限公司的董事会中派驻董事,有权参与其经营决策,具有重大影响,因此,本集团将其作为联营企业。

注 5:在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。本集团根据厦门市毅骏置业有限公司、保定中建兴业投资有限公司、河南开港公路建设管理有限公司、河北承宏管廊工程有限公司和广州碧森房地产开发有限公司章程规定的对重大经营和财务决策的决策机制,无法对其实质控制或共同控制,而仅能实施重大影响,因此,本集团将其作为联营企业。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

4、 其他关联方情况

与本集团的关系

中建水务环保有限公司 与本公司同受母公司控制中建电子商务有限公司 与本公司同受母公司控制中建铝新材料有限公司 与本公司同受母公司控制北京中建启明企业管理有限公司 与本公司同受母公司控制上海国际港务(集团)股份有限公司 本集团所属子公司受其重大影响上港集团瑞泰发展有限责任公司 受本集团所属子公司之另一股东控制上港集团以色列海法新港码头有限公司 受本集团所属子公司之另一股东控制

5、关联交易

(a) 购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务:

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018 年度

2017 年度

郑州亿融易建供应链管

理有限公司 采购商品 按照协议约定进行 2,915,317 3,315,000澳门水泥厂有限公司 采购商品 按照协议约定进行 125,312 131,876港九混凝土有限公司 采购商品 按照协议约定进行 116,360 108,899中建铝新材料有限公司 采购商品 按照协议约定进行 98,267 76,189海兴材料有限公司 采购商品 按照协议约定进行 91,266 65,011其他 采购商品及接受劳务 按照协议约定进行 78,399 31,992

合计 3,424,921 3,728,967

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

5、关联交易(续)

(b) 工程承包

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018 年度 2017 年度

贵州正习高速公路投资管理有限公司 工程承包 按照协议约定进行

4,140,802

4,026,695

中交建冀交高速公路投资发展有限公司 工程承包 按照协议约定进行

2,639,383

2,012,239

徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司 工程承包 按照协议约定进行

2,280,745

1,677,438

石家庄市交建高速公路建设管理有限公司 工程承包 按照协议约定进行

1,987,708

1,247,360

三门峡市国道三一零南移项目建设管理有限公司 工程承包 按照协议约定进行

1,865,937

250,055

FastShiftInvestmentsLimited 工程承包 按照协议约定进行

1,663,497

1,706,067

遵义南环高速公路开发有限公司 工程承包 按照协议约定进行

1,628,624

1,746,190

商丘中建云城城市建设发展有限公司 工程承包 按照协议约定进行

1,376,536

661,950

济青高速铁路有限公司 工程承包 按照协议约定进行

1,211,960

1,785,261

山东齐鲁宁梁高速公路有限公司 工程承包 按照协议约定进行

1,204,945

22,340

河北承宏管廊工程有限公司 工程承包 按照协议约定进行

1,034,533

137,568

重庆轨道九号线建设运营有限公司 工程承包 按照协议约定进行

997,327

586,140

徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司 工程承包 按照协议约定进行

922,757

345,914

惠州中建市政五路投资有限公司 工程承包 按照协议约定进行

794,357

53,257

福州海峡文化艺术中心建设开发有限公司 工程承包 按照协议约定进行

784,905

513,132

昭通中建建设投资发展有限公司 工程承包 按照协议约定进行

741,210

545,042

六盘水城市管廊建设开发投资有限责任公司 工程承包 按照协议约定进行

653,434

1,639,979

郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司 工程承包 按照协议约定进行

590,921

1,164,090

漳州赢致建设发展有限公司 工程承包 按照协议约定进行

536,499

213,595

乌鲁木齐中城丝路体育管理有限公司 工程承包 按照协议约定进行

512,551

-长沙中建国际发展有限公司 工程承包 按照协议约定进行

501,295

-银川市沈阳路地下综合管廊建设管理有限公司 工程承包 按照协议约定进行

471,474

-达州达环建设管理有限公司 工程承包 按照协议约定进行

434,149

362,118

湖北交投孝感南高速公路有限公司 工程承包 按照协议约定进行

418,194

585,589

长沙中建城投管廊建设投资有限公司 工程承包 按照协议约定进行

390,067

407,036

386,080

许昌中建职教园区开发建设有限公司 工程承包 按照协议约定进行

-大连中建海绵城市建设发展有限公司 工程承包 按照协议约定进行

380,158

-贵州建信水务环境产业有限公司 工程承包 按照协议约定进行

374,122

-河南开港公路建设管理有限公司 工程承包 按照协议约定进行

351,086

651,812

上港集团瑞泰发展有限责任公司 工程承包 按照协议约定进行

346,379

277,080

广西交岭环境工程有限公司 工程承包 按照协议约定进行

332,263

-其他 工程承包 按照协议约定进行

6,141,989

7,161,627

合计

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

5、关联交易(续)

(c) 工程发包

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018 年度 2017 年度

中建路桥集团有限公司 工程发包 按照协议约定进行 1,238,837 1,010,123中建-大成建筑有限责任公司 工程发包 按照协议约定进行 138,567 164,524北京市中超混凝土有限责任公司 工程发包 按照协议约定进行 31,623 1,493北京乐孚装饰工程有限公司 工程发包 按照协议约定进行 26,162 26,415北京企卫企业管理咨询服务有限公司 工程发包 按照协议约定进行 14,481 6,100其他 工程发包 按照协议约定进行 193,625 440,360

合计 1,643,295 1,649,015

(d) 担保

担保是否已经履行完毕

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

广州利合房地产开发有限公司 336,000 2016 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 12 日 否广州利合房地产开发有限公司 639,400 2018 年 7 月 13 日 2021 年 5 月 21 日 否中信保利达地产(佛山)有限公司 100,000 2016 年 1 月 22 日 2019 年 1 月 21 日 否海外宏洋 29,506 2014 年 4 月 18 日 2021 年 4 月 17 日 否贵恒投资有限公司 175,000 2017 年 7 月 5 日 2022 年 3 月 15 日 否贵恒投资有限公司 135,150 2017 年 4 月 14 日 2022 年 3 月 15 日 否贵恒投资有限公司 78,500 2017 年 1 月 20 日 2021 年 10 月 13 日 否贵恒投资有限公司 75,000 2018 年 3 月 5 日 2021 年 3 月 15 日 否贵恒投资有限公司 62,500 2017 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 否贵恒投资有限公司 52,435 2017 年 11 月 2 日 2021 年 11 月 2 日 否贵恒投资有限公司 40,000 2017 年 1 月 3 日 2021 年 10 月 13 日 否贵恒投资有限公司 39,850 2017 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 15 日 否贵恒投资有限公司 22,500 2018 年 2 月 14

2020 年 11 月 30 日 否

贵恒投资有限公司 22,500 2017 年 11 月 30

2020 年 10 月 21 日 否

广州绿嵘房地产开发有限公司 233,240 2018 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 29 日 否广州碧森房地产开发有限公司 108,528 2018 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 29 日 否广州碧森房地产开发有限公司 21,420 2018 年 12 月 26

2020 年 12 月 2 日 否

金茂投资(长沙)有限公司 264,100 2011 年 5 月 24 日 2023 年 5 月 23 日 否

合计 2,435,629

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

5、关联交易(续)

(e) 资金拆借

拆借金额 起始日 到期日

拆出资金-

上海佳晟房地产开发有限公司 2,354,575 2018 年 8 月 8 月 2019 年 8 月 8 日青岛煜孚置业有限公司 1,020,015 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日三亚碧海锦诚商业管理有限公司 981,758 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日天津豪达房地产开发有限公司 912,590 2018 年 6 月 22 日 无固定到期日兴贵投资有限公司 816,590 2018 年 1 月 1 日 无固定到期日中葛永茂(苏州)房地产开发有限公司 799,405 2018 年 7 月 3 日 无固定到期日济南弘碧置业有限公司 702,327 2018 年 8 月 15 日 无固定到期日杭州添智投资有限公司 701,004 2018 年 5 月 2 日 无固定到期日达州达环建设管理有限公司

2018 年 7 月 1 日 2027 年 1 月 22 日

671,561

广州穗海置业有限公司 654,250 2018 年 6 月 12 日 无固定到期日广州增城区润昱置业有限公司 645,600 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日济南泰晖房地产开发有限公司 582,067 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日广州穗海置业有限公司 499,500 2018 年 10 月 16 日 无固定到期日北京融筑房地产开发有限公司 416,219 2018 年 7 月 24 日 无固定到期日广州碧森房地产开发有限公司 413,971 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日许昌市辰恒置业有限公司 380,198 2018 年 4 月 4 日 2019 年 4 月 4 日许昌市辰恒置业有限公司 375,225 2018 年 2 月 12 日 2019 年 2 月 12 日深圳市创良投资管理有限公司 302,600 2018 年 7 月 1 日 2019 年 12 月 4 日

2018 年 8 月 29 日 无固定到期日

Fast Shift Investments Limited

281,800

长沙亿达创智置业发展有限公司 264,320 2018 年 8 月 7 日 2020 年 1 月 6 日西安楚沣建设有限公司 202,000 2018 年 1 月 1 日 2018 年 7 月 30 日北京西局置业有限公司 200,000 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日中建新型城镇化(新疆)投资有限公司 200,000 2018 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 8 日中建成都轨道交通投资建设有限公司 142,630 2018 年 5 月 21 日 2018 年 12 月 31 日天津顺集置业有限公司 141,000 2018 年 8 月 24 日 无固定到期日西安鼎盛东越置业有限公司 105,005 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 7 日泰达集团有限公司 104,008 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日商丘云恒城市建设发展有限公司 100,000 2018 年 4 月 23 日 无固定到期日商丘云恒城市建设发展有限公司

2018 年 2 月 2 日 无固定到期日

100,000

北京正德丰泽房地产开发有限公司 82,407 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 18 日

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

5、关联交易(续)

(e) 资金拆借(续)

拆借金额 起始日 到期日

北京金良兴业房地产开发有限公司 68,867 2018 年 5 月 21 日 2019 年 5 月 21 日商丘市鑫鼎置业有限公司 55,338 2018 年 5 月 24 日 2019 年 5 月 24 日北京海盈房地产开发有限公司 46,367 2018 年 2 月 27 日 2018 年 12 月 25 日北京南悦房地产开发有限公司 44,167 2018 年 4 月 1 日 2018 年 12 月 27 日青岛昌明置业有限公司 43,790 2018 年 7 月 1 日 2027 年 9 月 20 日天津豪达房地产开发有限公司 37,500 2018 年 7 月 25 日 2019 年 7 月 25 日兴创企业有限公司 32,988 2018 年 1 月 1 日 无固定到期日兴贵投资有限公司 32,746 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日长沙中建未来科技城投资有限公司 32,510 2018 年 3 月 19 日 2032 年 3 月 20 日福州新智园投资发展有限公司 30,000 2018 年 1 月 15 日 无固定到期日中建海嘉(佛山)投资建设有限公司 25,000 2018 年 2 月 11 日 2018 年 12 月 31 日天津豪达房地产开发有限公司 25,000 2018 年 9 月 29 日 2019 年 9 月 29 日许昌市辰恒置业有限公司 20,725 2018 年 11 月 21 日 无固定到期日西安嘉润荣成置业有限公司 20,479 2018 年 1 月 1 日 无固定到期日商丘悦龙府置业有限公司 17,642 2018 年 5 月 24 日 2019 年 5 月 24 日许昌市辰恒置业有限公司 13,251 2018 年 11 月 21 日 无固定到期日

拆出资金合计 15,698,995

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

5、关联交易(续)

(e) 资金拆借(续)

拆借金额 起始日 到期日

拆入资金-

上海孚虹置业有限公司 836,709 2018 年 4 月 4 日 2019 年 4 月 4 日兴贵投资有限公司 805,520 2018 年 1 月 1 日 无固定到期日贵恒投资有限公司 700,000 2018 年 7 月 23 日 无固定到期日三亚碧海锦诚商业管理有限公司 532,100 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日西安合汇兴尚置业有限公司 499,400 2018 年 8 月 20 日 无固定到期日贵恒投资有限公司 300,000 2018 年 1 月 1 日 无固定到期日苏州木渎中新置地有限公司 282,586 2018 年 6 月 29 日 无固定到期日华润置地(太原)发展有限公司 225,000 2018 年 10 月 31 日 无固定到期日广州新越房地产有限公司 220,604 2018 年 1 月 1 日 无固定到期日西安鼎盛东越置业有限公司 200,000 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日西安合汇兴尚置业有限公司 100,600 2018 年 6 月 30 日 无固定到期日苏州非凡城市置业有限公司 92,400 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日扬越投资有限公司 83,428 2018 年 6 月 19 日 无固定到期日东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司 67,626 2018 年 8 月 24 日 无固定到期日东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司 53,446 2018 年 1 月 1 日 无固定到期日苏州木渎中新置地有限公司

2018 年 11 月 9 日 无固定到期日

44,414

扬越投资有限公司 35,490 2018 年 8 月 1 日 无固定到期日朗光国际有限公司 18,832 2018 年 7 月 1 日 无固定到期日

拆入资金合计 5,098,155

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

5、 关联交易(续)

(f) 吸收存款

2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日

北京中建启明企业管理有

限公司

640,000

(100,000)

540,000

中建集团 525,644 6,151,913 (6,270,156) 407,401中建水务环保有限公司 170,117 1,257,425 (1,145,290) 282,252中建电子商务有限公司 20,179 195,054 (86,000) 129,233

合计

715,940

,8 244,392

(7,601,446)

1,358,886

(g) 让渡资产使用权

关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2018 年度 2017 年度

海外宏洋 商标使用权 按照协议约定进行

168,000

164,598

(h) 关键管理人员薪酬

2018 年度 2017 年度

关键管理人员薪酬 11,147 8,366

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

6、关联方应收、应付款项余额

(a) 应收关联方款项

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备

坏账准备

账面余额

应收票据及

应收账款石家庄市交建高速公路建设管理有限公司 599,525 (115,679) – – 贵州正习高速公路投资管理有限公司 424,565 – 137,441 – 徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司 416,073 – 402,446 – 中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司 675,755 – 722,374 – 上港集团瑞泰发展有限责任公司 331,082 – 423,642 – 昭通中建建设投资发展有限公司 321,290 – – – 六盘水城市管廊建设开发投资有限责任公司 321,288 – 87,168 – 长沙中建国际发展有限公司 279,213 – – – 安徽蚌五高速公路投资管理有限公司 249,815 – 419,929 – 深汕特别合作区中浦基础设施投资有限公司 152,742 – 254,072 – 徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司 151,602 – 38,096 – 宿州骏达国道二零六建设有限公司 148,400 – – – 济青高速铁路有限公司 142,607 – 36,728 – 山东齐鲁宁梁高速公路有限公司 123,039 – – – 大连中建海绵城市建设发展有限公司 122,055 – – – 福州海峡文化艺术中心建设开发有限公司 106,043 (5,302) – – 深汕特别合作区海港新城投资建设有限公司 103,637 – 209,594 – 其他 1,650,674 (41,459) 1,900,198 (20,913)

合计 6,319,405 (162,440) 4,631,688 (20,913)

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

6、关联方应收、应付款项余额(续)

(a) 应收关联方款项(续)

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款上海佳晟房地产开发有限公司 2,354,575 – – – 青岛煜孚置业有限公司 1,020,015 – – – 天津豪达房地产开发有限公司

– 兴贵投资有限公司 849,390 – 54 – 许昌市辰恒置业有限公司 832,451 – – – 中葛永茂(苏州)房地产开发有限公司 799,405 – – – 济南弘碧置业有限公司 702,327 – – – 惠州中建市政五路投资有限公司 526,000 – 418,000 – 海外宏洋 509,240 – 4,221,722 – 广州碧森房地产开发有限公司 413,971 – – – 中建新型城镇化(新疆)投资有限公司 400,446 (12) 200,000 – 天津顺集置业有限公司 352,418 – 336,418 – 深圳市创良投资管理有限公司 302,600 – – – 金隅嘉星南京房地产开发有限公司 300,076 – 300,000 – 朗光国际有限公司 275,386 – 511,307 – 宁波茶亭置业有限公司 269,500 – 514,500 – 天津万疆置业有限公司 213,760 – 218,543 – 商丘云恒城市建设发展有限公司 210,967 – – – 其他 2,408,970 (14,585) 1,850,942 (74)

1,018,778

合计 13,760,275 (14,597) 8,571,486 (74)

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

6、关联方应收、应付款项余额(续)

(a) 应收关联方款项(续)

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

长期应收款 泰达集团有限公司 1,549,146 – 1,445,138 – 广州利合房地产开发有限公司 1,338,743 – 1,976,254 – 广州穗海置业有限公司 1,153,750 – – – 厦门市毅骏置业有限公司 995,605 – 999,650 – 三亚碧海锦诚商业管理有限公司 981,758 – – – 青岛昌明置业有限公司 866,224 – 822,434 – 北京南悦房地产开发有限公司 819,480 – 825,840 – 北京金良兴业房地产开发有限公司 814,894 – 727,916 – 兴创企业有限公司

682,539

649,551

– 贵恒投资有限公司 672,241 – 757,132 (120,192) 达州达环建设管理有限公司 671,561 – – – 广州增城区润昱置业有限公司 645,600 – – – 西安嘉润荣成置业有限公司 623,488 – 571,437 – 济南泰晖房地产开发有限公司 582,067 – – – 北京正德丰泽房地产开发有限公司 567,759 – 831,119 – 杭州添智投资有限公司 522,742 – 666,018 – 长沙禧荣置业有限公司 522,078 – 605,828 – 中建新型城镇化(新疆)投资有限公司 504,427 – 200,000 – 北京融筑房地产开发有限公司 416,219 – – – 厦门市雍景湾房地产有限公司 316,189 – 344,360 – 徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司 300,744 – 201,223 – 其他 3,795,425 (1,959) 5,731,355 –

合计

1 ,9 342 ,67 9

(1,959)

17, 355 ,2 55

(120,192)

注:于 2018 年 12 月 31 日,对合营公司中建西安基础设施建设投资有限公司的委托贷款人民币 270,050 千元(2017 年 12 月 31 日:人民币 270,050 千元),对联营公司中建西安城市建设投资有限公司的委托贷款人民币 100,500 千元(2017 年 12 月 31 日:人民币100,500 千元),列示于附注四(11)的委托贷款中。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

6、关联方应收、应付款项余额(续)

(b) 应付关联方款项

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应付票据及

应付账款 郑州亿融易建供应链管理有限公司 1,560,198 1,852,820 中建路桥集团有限公司 95,614 35,497 北京中建润通机电工程有限公司 86,810 114,995 北京市中超混凝土有限责任公司 43,455 431 上海港工美亚钢管制造有限公司 27,084 27,084 其他 629,490 286,226

合计 2,442,651 2,317,053

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

其他应付款 兴贵投资有限公司 1,745,000 939,480 扬越投资有限公司

1,247,150

1,128,232

贵恒投资有限公司

1,000,000

兴创企业有限公司

865,000

865,396

上海孚虹置业有限公司 752,919 77 西安合汇兴尚置业有限公司 600,000 – 三亚碧海锦诚商业管理有限公司 532,100 – 山东中海华创地产有限公司 498,026 498,026 朗光国际有限公司 388,040 369,208 上海星信房地产开发有限公司 350,000 350,000 苏州木渎中新置地有限公司 333,734 – 东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司 300,310 179,237 其他 2,841,196 3,102,621

合计 11,453,475 7,432,277

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 关联方关系及其交易(续)

6、关联方应收、应付款项余额(续)

(b) 应付关联方款项(续)

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

委托贷款 中建集团 1,400,000 2,000,000 金茂投资(长沙)有限公司 480,000 660,000

合计 1,880,000 2,660,000

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

预收款项 中交建冀交高速公路投资发展有限公司 910,997 567,579 重庆轨道九号线建设运营有限公司 606,175 647,349 徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司 565,675 205,695 徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司 407,112 381,457 石家庄市交建高速公路建设管理有限公司 299,847 258,742 上港集团以色列海法新港码头有限公司 284,261 – 长沙中建城投管廊建设投资有限公司 269,248 149,217 昌吉中建基础设施开发有限公司 206,767 40,000 保定中建兴业投资有限公司 200,000 – 山东齐鲁宁梁高速公路有限公司 181,943 – 大连中建海绵城市建设发展有限公司 176,683 – 郑州公用众城路桥建设管理有限公司 164,566 – 其他 537,741 1,199,876

合计 4,811,015 3,449,915

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十 或有事项

1、未决诉讼仲裁

于2018年12月31日,本集团作为被告的未决诉讼列示如下:

年末诉讼标的金额

中国建筑第三工程局有限公司 1,288,754中国建筑一局(集团)有限公司 316,362中国建筑装饰集团有限公司 251,837中海集团 240,688中国建筑第八工程局有限公司

219,634

中国建筑第七工程局有限公司 215,121新疆建工 194,270中国建筑第二工程局有限公司 160,851中国建筑第四工程局有限公司 131,088中国建筑第五工程局有限公司 99,781本公司 64,976中国建筑第六工程局有限公司

13,559

中国建筑西南勘察设计研究院有限公司 1,226

合计 3,198,147

注:上述未决诉讼主要系与工程质量、工程款等相关的纠纷。本集团认为以上诉讼产生的潜在义务未达到预计负债确认的条件,故未确认相关负债。

2、 对外担保

担保种类 年末担保金额

业主按揭担保(注) 53,241,264银行贷款担保 5,935,629

合计 59,176,893

注:本集团为商品房承购人向银行抵押借款提供担保,承购人以其所购商品房作为抵押物,2018 年度承购人未发生重大违约,本集团认为与提供该等担保相关的风险较小(附注二(31)(c))。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十一 承诺事项

1、 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

购建长期资产承诺 1,455,199 1,740,501

2、 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

1 年以内 450,268 554,4311 到 2 年 159,249 203,9032 到 3 年 114,169 119,6993 年以上

163,486

228,151

合计 887,172 1,106,184

3、 重大采购承诺事项

于 2018 年度,本集团无重大采购承诺事项。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十一 承诺事项(续)

4、 对外投资承诺事项

本集团于以后年度的重大对外投资承诺如下:

尚未出资

承诺投资金额

于 2018 年 12 月 31 日

被投资公司

投资金额

金额

徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司 2,500,000 196,000 2,304,000贵州雷榕高速公路投资管理有限公司 1,894,047 68,900 1,825,147重庆轨道九号线建设运营有限公司 3,300,000 1,600,751 1,699,250三门峡市国道三一零南移项目建设管理有限公司 1,328,670 600,000 728,670安徽省岳黄高速公路有限责任公司 1,121,855 448,000 673,855贵州瓮马铁路南北延伸线有限责任公司 415,160 20,760 394,400中建国际(襄阳)建设有限公司 500,500 182,700 317,800六盘水董大公路投资开发有限责任公司 671,540 360,770 310,770徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司 400,000 100,000 300,000清远中建四局粤建投资发展有限公司 271,180 – 271,180中建海嘉(佛山)投资建设有限公司 658,960 401,649 257,311汕头中建新型城镇化投资有限公司 400,000 147,080 252,920南京康园房地产开发有限公司 352,800 122,500 230,300河北曲港高速公路开发有限公司 479,750 311,880 167,870遵义南环高速公路开发有限公司 1,056,840 900,000 156,840福建中建元洪筑海建设开发有限公司 200,000 47,500 152,500

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十二 资产负债表日后事项

1、 于2019年3月11日,本公司下属子公司中国建筑一局(集团)有限公司发行2019年度第一期中期票据金额人民币15亿元,发行利率2.14%。该中期票据于中国建筑一局(集团)有限公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续,且中国建筑一局(集团)有限公司可自行决定是否赎回。除非发生可以由中国建筑一局(集团)有限公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件,于每个付息日,中国建筑一局(集团)有限公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。中国建筑一局(集团)有限公司将该中期票据计入其他权益工具,本集团将其计入少数股东权益。

2、 于 2019 年 3 月 11 日,本集团所属子公司中国建筑国际向其合营公司出售应收本集

团内部公司借款港币 3,797,623,000 元,预期不会产生重大收益或损失。中国建筑国际持有该合营公司 50%股权,另一名股东与该合营公司订立股东融资协议,向其提供最高限额为 800,000,000 美元的股东贷款。中国建筑国际亦与该合营公司订立备用信用证融资协议,向其发出最高限额为 800,000,000 美元的备用信用证,用于合营公司购买合格资产、支付股东融资协议下的任何利息短缺(但不包括偿还任何本金)及支付营运开支。

3、 于 2019 年 3 月 28 日,本公司将已回购的 20 名激励对象不符合解锁条件的限制性股票 3,908,803 股 予 以 注 销 , 减 少股 本 3,908,803 元 ( 股 ) , 减 少 后 的 股 本 为41,981,265,652 元(股)。

4、 资产负债表日后,本集团所属子公司获得中国证券监督管理委员会的批准发行债券的情况如下:

发行方 债券类型

发行金额 发行日

利率(%)

起息日

中海地产集团有限公司 公司债券 人民币 20 亿元 2019 年 1 月 23 日 2019 年 1 月 24 日 3.47中海地产集团有限公司 公司债券 人民币 15 亿元 2019 年 1 月 23 日 2019 年 1 月 24 日 3.75

5、 利润分配情况说明

根据 2019 年 4 月 11 日董事会决议,董事会提议本公司以截至披露日 4,198,126.57万股为基数,向全体普通股股东每 10 股派发现金股利人民币 1.68 元(含税),合计约人民币 70.5 亿元,该股利分配预案尚待本公司股东大会批准,故未在本财务报表中确认。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十三 租赁

本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四 14(b)),未来应支付租金汇总如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

1 年以内

127,102

135,458

1-2 年 111,556 88,5982-3 年

101,104

85,695

3 年以上 24,093 61,762

合计 363,855 371,513

于 2018 年 12 月 31 日,未确认的融资费用余额为人民币 20,855 千元(2017 年 12 月31 日:人民币 31,694 千元)。

十四 企业合并

参见附注五。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

1、 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2018 年度及 2017 年度,本集团未签署重大远期外汇合约或货币互换合约。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团持有的重大外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

2018 年 12 月 31 日

美元项目 港币项目 其他外币项目 合计

外币金融资产-

货币资金 16,696,175 12,913,614 10,701,838 40,311,627以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产 4,604,937 – 4,033 4,608,970应收票据及应收账款 6,573,587 3,539,873 6,026,212 16,139,672其他应收款 483,430 2,334,284 1,357,031 4,174,745可供出售金融资产 280,926 44,319 37,183 362,428长期应收款 768,850 3,789,791 3,207,766 7,766,407一年内到期的非流动资产 1,612,262 2,093,584 654,476 4,360,322

合计 31,020,167 24,715,465 21,988,539 77,724,171

外币金融负债- 应付票据及应付账款

1,777,651

5,138,124

14,770,502

21,686,277

其他应付款 1,543,843 204,596 1,381,382 3,129,821短期借款 961,507 – 215,717 1,177,224一年内到期的非流动负债 10,639,710 – 8,150,062 18,789,772长期借款 2,053,408 53,715,314 3,260,144 59,028,866应付债券 58,207,314 1,308,892 – 59,516,206长期应付款 224,461 684,269 938,542 1,847,272其他非流动负债 12,880,166 – – 12,880,166

合计 88,288,060 61,051,195 28,716,349 178,055,604

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 金融工具及其风险(续)

1、 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2017 年 12 月 31 日

美元项目 港币项目 其他外币项目 合计

外币金融资产- 货币资金

19,647,470

31,203,489

10,005,565

60,856,524

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产 4,545,428 – 4,226 4,549,654应收票据及应收账款 5,126,485 2,952,655 5,887,494 13,966,634其他应收款 354,395 6,024,953 1,336,555 7,715,903可供出售金融资产 195,346 132,616 69,949 397,911长期应收款 71,994 2,522,755 2,157,321 4,752,070一年内到期的非流动资产 1,376,606 – 121,009 1,497,615

合计 31,317,724 42,836,468 19,582,119 93,736,311

外币金融负债-

应付票据及应付账款 3,346,412 1,674,577 13,149,116 18,170,105其他应付款 1,483,649 67,145 1,109,376 2,660,170短期借款 629,511 – 293,641 923,152一年内到期的非流动负债 6,746,882 4,622,744 859,407 12,229,033长期借款 2,763,287 46,169,455 2,141,184 51,073,926应付债券 53,997,971 1,242,426 7,750,343 62,990,740长期应付款

23,752

670,814

751,474

1,446,040

其他非流动负债

12,301,193

12,301,193

合计 81,292,657 54,447,161 26,054,541 161,794,359

于 2018 年 12 月 31 日,对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对外币升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约人民币77.60 亿元(2017 年 12 月 31 日:人民币 52.90 亿元)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 金融工具及其风险(续)

1、 市场风险(续)

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于带息负债,包括银行借款、长短期债券、关联方借款等。

浮动利率的带息负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的带息负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018 年 12 月 31 日,本集团之固定利率带息负债余额为人民币217,880,393 千元(2017 年 12 月 31 日:人民币 197,791,466 千元),本集团之浮动利率带息负债余额为人民币 200,014,397 千元(2017 年 12 月 31 日:人民币 180,120,005千元)。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息负债的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2018 年度及 2017 年度,本集团并无重大利率互换安排。

于 2018 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素保持不变,本集团的本年净利润会减少或增加约人民币 8.92 亿元(2017 年12 月 31 日:约人民币 6.38 亿元)。

(c) 其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的交易性金融资产和可供出售金融资产。

于 2018 年 12 月 31 日,如果本集团持有上述各类投资的预期价格上涨或下跌 10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约人民币 356,338 千元(2017 年 12月 31 日:约人民币 352,708 千元),增加或减少其他综合收益约人民币 407,741 千元(2017 年 12 月 31 日:约人民币 442,813 千元)。

2、 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行、其他大中型上市银行以及具有高信贷评级的银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 金融工具及其风险(续)

2、 信用风险(续)

此外,对于应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于 2018 年 12 月 31 日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

3、 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

2018 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

短期借款 19,409,514 – – – 19,409,514应付票据及应付账款 494,870,559 – – – 494,870,559其他应付款 114,483,815 – – – 114,483,815其他流动负债 1,363,642 – – – 1,363,642长期借款 41,664,765 75,743,601 116,116,645 55,673,413 289,198,424应付债券 32,588,499 32,472,227 66,244,828 44,503,760 175,809,314长期应付款 19,156,832 14,615,893 5,700,082 670,537 40,143,344其他非流动负债 – 11,405,857 – 2,576,001 13,981,858

合计 723,537,626 134,237,578 188,061,555 103,423,711 1,149,260,470

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 金融工具及其风险(续)

3、 流动性风险(续)

2017 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

短期借款

31,777,880

– – –

31,777,880

应付票据及应付账款 449,302,222 – – – 449,302,222其他应付款 76,469,707 – – – 76,469,707其他流动负债 718,445 – – – 718,445长期借款 33,896,664 48,778,176 127,278,865 33,394,311 243,348,016应付债券 29,165,937 22,282,697 36,801,858 60,378,178 148,628,670长期应付款 18,062,787 12,293,155 2,803,244 3,353,503 36,512,689其他非流动负债 – – 10,831,649 2,707,419 13,539,068

合计 639,393,642 83,354,028 177,715,616 99,833,411 1,000,296,697

于资产负债表日,本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下:

2018 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

担保 53,271,892 580,320 1,824,681 3,500,000 59,176,893

2017 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

担保 49,670,919 1,316,000 1,397,056 3,500,000 55,883,975

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十六 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

1、 持续的以公允价值计量的资产和负债

于 2018 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下:

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产- 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的金融资产 交易性债务工具投资(附注四(2))

4,582,970

4,582,970

衍生金融资产(附注四(2)) –

21,966

21,966

交易性权益工具投资(附注四(2)) 17,697 – – 17,697可供出售金融资产 可供出售权益工具(附注四(10)) 1,707,433 2,684,820 395,471 4,787,724可供出售债券(附注四(10)) 500,925 – – 500,925其他(附注四(10)) – – 819 819其他流动资产 其他 – – 366,004 366,004

6,809,025

2,684,820

784,260

10,278,105

金融资产合计

金融负债- 其他非流动负债 2016 年可交换债券(附注四(35)) – 10,937,880 – 10,937,880

金融负债合计 – 10,937,880 – 10,937,880

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十六 公允价值估计(续)

1、 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

于 2017 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下:

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产- 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 交易性债务工具投资(附注四(2)) 4,527,683 – – 4,527,683衍生金融资产(附注四(2))

17,744

17,744

交易性权益工具投资(附注四(2))

21,313

21,313

可供出售金融资产 可供出售权益工具(附注四(10)) 1,926,415 3,761,203 45,777 5,733,395可供出售债券(附注四(10)) 215,344 – – 215,344其他(附注四(10)) – – 20,096 20,096其他流动资产 银行理财产品(附注四(9)) – – 2,025,100 2,025,100其他 32,367 – – 32,367

金融资产合计 6,723,122 3,761,203 2,108,717 12,593,042

金融负债-

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 – – 50,028 50,028其他非流动负债 2016 年可交换债券(附注四(35)) – 10,340,933 – 10,340,933

金融负债合计

– 10,340,933 50,028 10,390,961

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括未来现金流量、相同类别公司的市净率以及可比物业单价等。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十六 公允价值估计(续)

1、 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下:

银行理财产品

权益性金融资产

衍生金融资产

及其他

合计

2018 年 1 月 1 日 45,777 17,744 2,045,196 2,108,717购买 347,731 – 2,366,005 2,713,736出售 (422) – (4,031,875) (4,032,297)转入/(转出)第三层次 – – – -当期利得或损失 计入损益的利得或损失 – 4,222 – 4,222计入其他综合收益的利得或损失 2,385 – (12,503) (10,118)2018 年 12 月 31 日 395,471 21,966 366,823 784,260

2018 年 12 月 31 日仍持有的资产计

入 2018 年度损益的未实现利得或

损失的变动 —公允价值变动损益 – 4,222 – 4,222

权益性

银行理财产品

及其他

金融资产 衍生金融资产

合计

2017 年 1 月 1 日 49,008 26,514 45,621 121,143购买 – 13,358 11,714,500 11,727,858出售 – – (9,713,400) (9,713,400)转入/(转出)第三层次 – – – -当期利得或损失 计入损益的利得或损失 – (22,128) – (22,128)计入其他综合收益的利得或损失 (3,231) – (1,525) (4,756)2017 年 12 月 31 日

45,777

17,744

2,045,196

2,108,717

2017 年 12 月 31 日仍持有的资产计

入 2017 年度损益的未实现利得或

损失的变动 —公允价值变动损失 – (22,128)

(22,128)

计入损益的利得或损失于利润表中计入公允价值变动损益项目。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十六 公允价值估计(续)

2、 非持续的以公允价值计量的资产和负债

持有待售的资产及负债,以原账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量。于2018 年 12 月 31 日,本集团将符合持有待售条件的资产划分为持有待售的资产。

3、 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。

除下述金融资产和金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异并不重大。

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

金融负债- 应付债券 109,445,517 112,359,403 97,945,752 104,038,820

存在活跃市场的应付债券,以活跃市场中的报价确定其公允价值,属于第一层次。不存在活跃市场的应付债券,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十七 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团利用资产负债比率监控其资本。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团的资产负债率列示如下﹕

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

资产总额(A) 1,861,840,298 1,550,983,306负债总额(B) 1,432,576,042 1,209,254,113

资产负债率(B/A)(%) 76.94 77.97

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注

1、应收票据及应收账款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应收票据(a)

196,649

198,850

应收账款(b) 25,461,372 21,401,165

合计 25,658,021 21,600,015

(a) 应收票据

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 86,859 -银行承兑汇票

109,790

198,850

减:坏账准备(i) – –

合计

196,649

198,850

(i) 于 2018 年 12 月 31 日,本公司不存在因对方财务困难未能到期支付款项,而计提坏账准备的情况。

(ii) 于 2018 年 12 月 31 日,本公司无将应收票据向银行抵押或质押作为取得借款之担保的情况。

(iii) 于 2018 年 12 月 31 日,本公司已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:

已终止确认 未终止确认

商业承兑汇票 – 38,605银行承兑汇票

184,589

99,790

合计 184,589 138,395

(iv) 截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司不存在重大因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

1、应收票据及应收账款(续)

(b) 应收账款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应收账款 27,045,332 22,494,858减:坏账准备 (1,583,960) (1,093,693)

净额 25,461,372

21,401,165

(i) 应收账款账龄分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

1 年以内 21,392,485 18,628,4501-2 年 3,642,013 1,908,8132-3 年 556,921 1,404,2583-5 年 1,309,213 416,7215 年以上 144,700 136,616

合计 27,045,332 22,494,858

(ii) 应收账款按类别分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年12 月 31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独

4,958,647

18.34 (1,369,740)

27.62

3,465,302

计提坏账准备

15.40 (856,488) 24.72

22,077,558

81.6 3

(207,316)

0.94

19,016,869

84.54 (229,184) 1.21

按组合计提坏账准备

2,043,990

7.56

(207,316)

10.14

2,725,636

12.12 (229,184) 8.41

其中:组合 1

72.42 – -单项金额虽不重大但单独计提坏账准备

20,033,568

74.0 7

16,291,233

组合 2

– –

9,127

0.03

(6,904)

75.64

12,687

0.06

(8,021)

63.22

27,045,332

100.00 (1,583,960)

5.86

22,494,858

100.00 (1,093,693) 4.86

合计

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

1、 应收票据及应收账款(续)

(b) 应收账款(续)

(iii) 于 2018 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

单位 1 2,534,165 (557,516) 22.00 根据获取的证据,判断计提单位 2 1,156,829 (399,827) 34.56 根据获取的证据,判断计提单位 3 591,943 (115,679) 19.54 根据获取的证据,判断计提单位 4 497,588

(146,56 )3

29.45

根据获取的证据,判断计提

单位 5 141,372 (141,372) 100.00 根据获取的证据,判断计提其他 36,750 (8,783) 23.90 根据获取的证据,判断计提

合计 4,958,647 (1,369,740) 27.62

(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款中,组合 1 采用账龄分析法,具体分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提比例(%) 金额 金额 计提比例(%)

1 年以内 1,631,367 (81,569) 5 2,198,037 (109,902) 51-2 年 177,287 (17,729) 10 205,237 (20,524) 102-3 年 61,062 (12,212) 20 237,344 (47,469) 203-5 年 156,936 (78,468) 50 67,459 (33,730) 505 年以上 17,338 (17,338) 100 17,559 (17,559) 100

合计 2,043,990 (207,316) 10 2,725,636 (229,184) 8

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

1、应收票据及应收账款(续)

(b) 应收账款(续)

(v) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 567,606 千元,收回或转回的坏账准备金额为人民币 104,411 千元。其中重要的收回或转回金额列示如下:

确定原坏账准备

转回或收回原因

的依据及合理性 转回或收回金额 收回方式

单位 1 回收工程款

账龄计提

22,914 现金收回

单位 2 回收工程款

10,601 现金收回

账龄计提

单位 3 回收工程款

账龄计提

4,469 现金收回

单位 4 回收工程款

账龄计提

4,340 现金收回

单位 5 回收工程款

4,150 现金收回

单项金额重大并单独计提

其他 回收工程款

单项及组合计提

57,937 现金收回

合计 104,411

(vi) 于 2018 年度,本公司无由于款项确实无法收回核销的应收账款(2017 年度:无)。

(vii) 于 2018 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:

金额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例(%)

余额前五名的应收账款总额 5,824,686 (1,073,022) 21.54

(viii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:

2018 年度,因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币 249,679 千元(2017年度:人民币 453,605 千元),相关的费用为人民币 5,472 千元(2017 年度:人民币12,096 千元)。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

2、 其他应收款

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

应收保证金及备用金

462,352

623,897

应收关联方款项 17,757,782 22,657,800应收股利 2,318,762 6,786,296其他 1,290,605 1,077,439小计 21,829,501 31,145,432

减:坏账准备 (800,348) (919,653)

净额 21,029,153 30,225,779

(a) 其他应收款账龄分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

1 年以内 15,403,750 18,775,2631-2 年 4,205,225 11,323,7722-3 年

1,365,330

361,636

3-5 年 523,707 549,1245 年以上

331,489

135,637

合计 21,829,501 31,145,432

(b) 其他应收款按类别分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年12 月 31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备

780,641

3.58 (776,707)

99.50

941,775

3. 02

(907,861)

96.40

按组合计提坏账准备 21,026,940 96.32 (7,678) 0.04 30,192,647 96.94 (6,051) 0.02其中:组合 1 51,452 0.24 (7,678) 14.92 54,094 0.17 (6,051) 11.19组合 2 20,975,488 96.08 – – 30,138,553 96.77 – -单项金额虽不重大但单独计提坏账准备

21,920

0.1 0

(15,963)

72.82

11,010

0.04

(5,741)

52.14

合计

21,829,501

100 .00 (800,348)

3. 67

31,145,432

100.00

(919,653)

2.95

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

2、 其他应收款(续)

(c) 于 2018 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

单位 1 454,775 (454,775) 100.00 根据获取的证据,判断计提单位 2

根据获取的证据,判断计提

149,579

(149,579)

100.00

单位 3 118,056 (116,660) 98.82 根据获取的证据,判断计提单位 4 43,968 (43,968) 100.00 根据获取的证据,判断计提单位 5 14,263 (11,725) 82.20 根据获取的证据,判断计提

合计 780,641 (776,707) 99.50

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,组合 1 采用账龄分析法,具体分析如下:

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 金额

计提比例

计提比例(%)

(%) 金额 金额

1 年以内 10,882 (544) 5 44,560 (2,229) 51-2 年 34,392 (3,439) 10 3,561 (356) 102-3 年 2,261 (452) 20 2,557 (511) 203-5 年 1,348 (674) 50 922 (461) 505 年以上 2,569

(2,569)

100

2,494

(2,494)

100

合计 51,452 (7,678) 15 54,094 (6,051) 11

(e) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 13,786 千元,收回或转回的坏账准备金额为人民币 131,598 千元。收回或转回金额列示如下:

确定原坏账准备

转回或收回原因

的依据及合理性 转回或收回金额 收回方式

单项金额重大并单

款项收回

独计提 131,157 现金收回

单位

1

款项收回 按组合计提 383 现金收回

单位

2

3

款项收回 按组合计提 26 现金收回

单位

单位 4 款项收回 按组合计提 19 现金收回其他 款项收回 按组合计提 13 现金收回

合计 131,598

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

2、 其他应收款(续)

(f) 于2018 年度,其他应收款由于款项确实无法收回核销人民币 1,764 千元(2017年度:无)。

(g) 于 2018 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

与本公司

关系

占其他应收款余

余额 账龄

额总额比例(%) 坏账准备

单位 1 子公司 1,988,368 1 年以内及 1-5 年 9.11 -单位

-单位 3 子公司 1,388,668 1 年以内及 1-3 年 6.36 -单位 4 子公司 1,014,140 1 年以内及 1-2 年 4.65 -单位 5 子公司 1,005,000 1 年以内及 2-3 年 4.60 –

1 年以内及 3-4 年

.8 8 8

2

子公司

1,937,410

合计 7,333,586 33.60 –

(h) 于 2018 年 12 月 31 日,本公司无重大按照应收金额确认的政府补助。

3、 长期股权投资

2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

子公司 156,690,914 147,678,874—直接控制之子公司(a) 145,883,505 139,764,026—间接控制之子公司(b) 10,807,409 7,914,848合营企业(c) 4,840,100 2,680,721联营企业(d)

2,759,487

1,404,372

小计 164,290,501 151,763,967

减:减值准备

(759,180)

(759,180)

净额 163,531,321 151,004,787

财务报表附注

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

3、 长期股权投资(续)

(a) 直接控制之子公司

持股比例与表决权比例不一致的说明

2017 年

本年增减变动

2018 年12 月 31 日

持股比例(%)

表决权比例(%)

减值准备

年末余额

本年计提减值准备

本年宣告分派的现金股利

核算方法 投资成本

12 月 31 日

中海集团 成本法 49,444,328 49,444,328 – 49,444,328 100 100 不适用 – – 500,000中国建筑一局(集团)有限公司 成本法 7,576,219 7,576,219 – 7,576,219 100 100 不适用 – – 602,334中国建筑第二工程局有限公司 成本法 5,209,149 5,209,149 – 5,209,149 100 100 不适用 – – 894,038中国建筑第三工程局有限公司 成本法 6,271,354 6,271,354 – 6,271,354 100 100 不适用 – – 49,220中国建筑第四工程局有限公司 成本法 5,199,701 5,199,701 – 5,199,701 100 100 不适用 – – 12,415中国建筑第五工程局有限公司 成本法 6,413,789 6,413,789 – 6,413,789 100 100 不适用 – – 96,660中国建筑第六工程局有限公司 成本法 4,277,946 4,277,946 – 4,277,946 100 100 不适用 – – 66,648中国建筑第七工程局有限公司 成本法 6,006,530 6,006,530 – 6,006,530 100 100 不适用 – – 601,232中国建筑第八工程局有限公司 成本法 10,139,151 10,139,151 – 10,139,151 100 100 不适用 – – 129,220中建方程投资发展集团有限公司 成本法 5,851,624 5,851,624 – 5,851,624 100 100 不适用 – – -深圳中海投资管理有限公司 成本法 3,601,537 2,901,537 700,000 3,601,537 100 100 不适用 – – -中国建设基础设施有限公司 成本法 3,855,956 2,855,956 1,000,000 3,855,956 100 100 不适用 – – 810财务公司 成本法 4,724,554 4,724,554 – 4,724,554 80 80 不适用 – – 138,750中建美国控股公司 成本法 2,655,833 2,153,228 502,605 2,655,833 100 100 不适用 – – 53,820中国建筑发展有限公司 成本法 1,400,947 1,400,947 – 1,400,947 100 100 不适用 – – -中建南方投资有限公司 成本法 – 1,000,000 (1,000,000) – 100 100 不适用 – – -中建山东投资有限公司 成本法 1,000,000 1,000,000 – 1,000,000 100 100 不适用 – – -中建六盘水基础设施投资有限公司 成本法 800,000 800,000 – 800,000 100 100 不适用 – – -中建泰国有限公司 成本法 656,107 656,107 – 656,107 100 100 不适用 656,107 – -财务报表附注

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

3、 长期股权投资(续)

(a) 直接控制之子公司(续)

持股比例与表决权比例不一致的说明

2017 年

2018 年12 月 31 日

本年

增减变动

持股比例(%)

表决权比例(%)

减值准备年末余额

本年计提减值准备

本年宣告分派的现金股利

核算方法 投资成本

12 月 31 日

新疆建工 成本法 2,292,614 601,764 1,690,850 2,292,614 85 85 不适用 – – -中国建筑(南洋)发展有限公司 成本法 520,630 520,630 – 520,630 100 100 不适用 – – 165,513中建华东投资有限公司 成本法 – 485,000 (485,000) – 100 100 不适用 – – -中国建筑装饰集团有限公司 成本法 548,375 548,375 – 548,375 100 100 不适用 – – 30,330中建资本控股有限公司 成本法 3,000,000 3,000,000 – 3,000,000 100 100 不适用 – – -中建浙江投资有限公司 成本法 – 816,424 (816,424) – 100 100 不适用 – – -中建铁路投资建设集团有限公司 成本法 1,673,183 1,292,183 381,000 1,673,183 100 100 不适用 – – -中建丝路建设投资有限公司 成本法 833,000 206,800 626,200 833,000 100 100 不适用 – – -中建长江建设投资有限公司 成本法 553,096 280,406 272,690 553,096 100 100 不适用 – – -中建北方建设投资有限公司 成本法 816,435 50,000 766,435 816,435 100 100 不适用 – – -中建海外有限公司 成本法 400,000 – 400,000 400,000 100 100 不适用 – – -其他 成本法 10,161,447 8,080,324 2,081,123 10,161,447 不适用 不适用 不适用 103,073 – 489,603

合计 139,764,026 6,119,479 145,883,505 759,180 – 3,830,593

注:于 2018 年度,本公司之子公司中国建设基础设施有限公司发生同一控制下企业合并,将中建南方投资有限公司、中建华东投资有限公司、中建浙江投资有限公司等公司纳入其合并范围,导致上述子公司由本公司直接控制变为间接控制。

财务报表附注

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

3、 长期股权投资(续)

(b) 间接控制之子公司

2017 年

本年增减变动

2018 年12 月 31 日

持股比例(%)

表决权比例(%)

持股比例与表决权比例不一致的说明

减值准备年末余额

本年计提减值准备

本年宣告分派的现金股利

核算方法 投资成本

12 月 31 日

中建交通建设集团有限公司 成本法 1,279,000 1,279,000 – 1,279,000 100 100 不适用 – – -西部建设 成本法 942,264 942,264 – 942,264 58 58 不适用 – – 10,860中建安装工程有限公司 成本法 837,305 837,305 – 837,305 100 100 不适用 – – 17,740中建钢构有限公司 成本法 739,664 739,664 – 739,664 100 100 不适用 – – 55,240杭州中建国博置业投资有限公司 成本法 668,432 668,432 – 668,432 100 100 不适用 – – -南宁中建邕申城市建设投资有限公司 成本法 356,700 356,700 – 356,700 100 100 不适用 – – -中建海峡建设发展有限公司 成本法 300,000 300,000 – 300,000 100 100 不适用 – – 42,840中建隧道建设有限公司 成本法 300,000 300,000 – 300,000 100 100 不适用 – – -中建电力建设有限公司 成本法 230,000 230,000 – 230,000 100 100 不适用 – – -中建重庆基础设施投资有限公司 成本法 180,000 180,000 – 180,000 100 100 不适用 – – -佛山中建交通联合投资有限公司 成本法 4,800 180,000 (175,200) 4,800 78 78 不适用 – – 8,484上海中建海外发展有限公司 成本法 100,000 100,000 – 100,000 100 100 不适用 – – -中建地下空间有限公司 成本法 100,000 100,000 – 100,000 100 100 不适用 – – 5,800中建武汉建设投资有限责任公司 成本法 60,000 60,000 – 60,000 100 100 不适用 – – 75,783中建廊坊基础设施投资有限公司 成本法 45,000 45,000 – 45,000 100 100 不适用 – – -中建科技有限公司 成本法 700,000 700,000 – 700,000 100 100 不适用 – – 32,710中建桥梁有限公司 成本法 300,000 300,000 – 300,000 100 100 不适用 – – -中建南方投资有限公司 成本法 1,000,000 – 1,000,000 1,000,000 100 100 不适用 – – -中建浙江投资有限公司 成本法 816,424 – 816,424 816,424 100 100 不适用 – – -中建华东投资有限公司 成本法 485,000 – 485,000 485,000 100 100 不适用 – – -中建桂林基础设施投资建设有限公司 成本法 – 102,400 (102,400) – 不适用 不适用 不适用 – – -中建青岛董家港港口项目管理有限公司 成本法 – 50,583 (50,583) – 不适用 不适用 不适用 – – -其他 成本法 1,362,820 443,500 919,320 1,362,820 不适用 不适用 不适用 – – 11,848

合计 7,914,848 2,892,561 10,807,409 – – 261,305注:对间接控股之子公司的持股比例为本公司直接持有和间接持有的股权比例的合计数。

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

3、 长期股权投资(续)

(c) 合营企业

本年增减变动

2017 年

追加或

计提减值准备

2018 年12月31日

按权益法调整的净损益

其他综合收益调整

宣告分派的现金股利或利润

12月31日

减少投资

其他

重庆轨道九号线建设运营有限公司

294,650 1,306,101

– – – –

– 1,600,751

昭通中建建设投资发展有限公司

416,278

100,000

(4,847)

– – – –

511,431

中建成都轨道交通投资建设有限公司 –

500,000

(124,523)

375,477

– – – –

中建路桥集团有限公司

279,197

51,506

– – – –

330,703

长沙中建城投管廊建设投资有限公司

199,981

100,200

37

300,218

– – – –

ASECCIMENT SPA

280,293

(1,316)

– – –

8,302

287,279

银川市沈阳路地下综合管廊建设管理

有限公司 268,484 – – – – – – 268,484贵州正习高速公路投资管理有限公司 228,933 – 292 – – – – 229,225大连中建海绵城市建设发展有限公司 229,301 – (2,282) – – – – 227,019徐州市叁号线轨道交通投资发展有限

公司

100,000

– – – – – –

100,000

中建-大成建筑有限责任公司

89,837

12,205

(5,000)

– –

97,042

中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司

54,765

– (846) – – – –

53,919

其他

239,002

231,008

(6,932)

(4,526)

– –

458,552

合计

2,680,721 2,237,309

(76,706)

(9,526)

8,302 4,840,100

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

3、 长期股权投资(续)

(d) 联营企业

本年增减变动

2017 年

计提

2018 年12 月 31 日

追加或

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合

收益调整

宣告分派的

现金股利或利润

12 月 31 日

减值准备 其他

中交建冀交高速公路投资发展有限公司

428,571

820,250

– –

– 1,248,821

三门峡市国道三一零南移项目建设管理

有限公司

150,000

150,000

– –

– 300,000

安徽省岳黄高速公路有限责任公司

224,000

– –

– 224,000

绵阳中建科发管廊道路投资建设有限公

司 –

219,000

(2,135)

– –

– 216,865

深汕特别合作区海港新城投资建设有限

公司

192,290

980

– –

– 193,270

徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公

186,000

– –

– 186,000

汕头中建新型城镇化投资有限公司 –

147,080

– –

– 147,080

石家庄市交建高速公路建设管理有限公

78,400

– –

– 78,400

沧州开发区北汽产业园投资中心(有限合伙)

100,302

(25,000)

8,712

– (8,713)

– 75,301

溧阳中建桑德环境治理有限公司 –

30,000

(53) – –

– 29,947

石家庄市交投津石高速公路建设管理有

限公司 – –

19,600

14,619

(2,631)

(518)

19,600

11,470

SACISPA

– 台州市路桥新岛投资发展有限公司 –

10,000

– –

– 10,000

新余市环城路建设投资有限公司 –

10,000

– –

– 10,000

成都中建岷江建设工程投资有限公司

8,509

224

– –

– 8,733

上饶市航建建设投资有限公司

2,081

(2,081)

合计

1,404,372

1,359,249

5,097

– (8,713)

(518) 2,759,487

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

4、 营业收入和营业成本

2018 年度 2017 年度

主营业务收入(a) 102,520,106 93,711,072其他业务收入

55,071

33,457

合计 102,575,177 93,744,529

主营业务成本(a) 98,258,668 92,633,036其他业务成本 48,072 27,239

合计

98,306,740

92,660,275

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下:

2018 年度 2017 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

房屋建设 22,158,674 21,217,064 15,595,087 15,377,460基础设施建设 80,339,953 77,039,721 78,038,277 77,204,559其他 21,479 1,883 77,708 51,017

合计 102,520,106 98,258,668 93,711,072 92,633,036

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十八 公司财务报表附注(续)

5、 投资收益

2018 年度 2017 年度

成本法核算的长期股权投资收益 4,091,898 8,583,159权益法核算的长期股权投资收益 (71,609) 37,593持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 68,667 54,516处置长期股权投资产生的投资收益 9,970 30,184资金拆借利息收入 597,554 237,896

合计 4,696,480 8,943,348

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

管理层补充资料

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 非经常性损益明细表

2018 年度 2017 年度

营业外收入和支出项目 非流动资产毁损报废净损失 (39,571) (25,009)与日常活动无关的政府补助 75,848 183,852其他营业外收入和支出净额 87,215 543,043营业外收入和支出净额 123,492 701,886资产处置收益 69,502 70,499分步实现企业合并产生的损失 (238) -公允价值变动损益以及处置/赎回以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产/负债和

可供出售金融资产产生的投资损益 (325,733) (587,030)对外委托贷款取得的利息收入 247,830 196,905单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 849,770 788,772处置长期股权投资产生的投资收益 3,385 404,461处置子公司产生的投资收益 226,038 -小计 1,194,046 1,575,493所得税影响额 (384,906) (306,027)小计 809,140 1,269,466少数股东权益影响额(税后) (103,394) (151,837)

非经常性损益合计 705,746 1,117,629

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益【2008】》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

管理层补充资料

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 净资产收益率及每股收益

加权平均

每股收益

净资产收益率(%)

基本每股收益 稀释每股收益

2018年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度

归属于母公司普通股股东的净

利润

15.9 7

15.82

0.8 7

0.76

0.8 5

0.75

扣除非经常性损益后归属于母

公司普通股股东的净利润

15.6 6

15.27

0.85

0.73

0.83

0.72

上述财务指标的计算方法:

(a) 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:

P

ROE=——————————————————————

E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0

其中:P 分别对应于归属于母公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润;NP 为归属于母公司普通股股东的净利润;E0 为归属于母公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于母公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于母公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

管理层补充资料

2018 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 净资产收益率及每股收益(续)

(b) 基本每股收益(EPS)可参照如下公式计算

P

EPS=————————————————

S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中:P 为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

(c) 稀释每股收益的计算公式参照如下所述公式计算:

母公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公式计算:

稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用)×(1-所得税

率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中,P 为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润。母公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。对于子公司发行能够转换成其普通股的稀释性潜在普通股,不仅应当包括在其稀释每股收益的计算中,而且还应当包括在合并稀释每股收益的计算中。

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